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《企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。
1、開封凱樂實(shí)業(yè)有限公司費(fèi)用報(bào)銷辦法及報(bào)銷流程第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，提升報(bào)銷流轉(zhuǎn)速度，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)核算及監(jiān)督職能，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由（副）總經(jīng)理進(jìn)行二級(jí)的審核批準(zhǔn)；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性有效性進(jìn)行最終審查。第三條公司各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)下月所需的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行預(yù)計(jì)，并于每月25日前將編制的《月度費(fèi)用預(yù)算表》經(jīng)部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部匯總審核。經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論研究后批準(zhǔn)或予以駁回。第四條財(cái)務(wù)
2、部應(yīng)對(duì)各部門費(fèi)用預(yù)算和使用情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)即將超出或已超出預(yù)算應(yīng)及時(shí)提醒或向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反饋。各部門實(shí)際產(chǎn)生費(fèi)用的控制成效將在部門負(fù)責(zé)人季度考核表中進(jìn)行考理，預(yù)算外支出一般情況下，本月不予以報(bào)銷，特殊情況需經(jīng)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門才予以辦理。 第六條費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司不予以報(bào)銷，由當(dāng)6事人自行負(fù)責(zé)?！ 〉谄邨l費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)事先整理好各類單
3、據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分類不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求當(dāng)事人予以改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理?！ 〉诎藯l當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，經(jīng)部門經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理處簽署意見認(rèn)可，批主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)?！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須
4、一致，否則無效?！ 〉诰艞l當(dāng)事人取得批準(zhǔn)后的“費(fèi)用報(bào)銷單”，送交財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核員處，審核員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備，費(fèi)用金額是否在預(yù)算內(nèi)等信息。審查無誤后，簽署審核無誤后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處。第十條財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行最終進(jìn)行核查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽字，通知出納付款。6第十一條財(cái)務(wù)部出納員收到簽批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單后，方可按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不得付款?！ 〉谑l公
5、司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，并取得有效票據(jù)，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的票據(jù)，一些特殊情況如因工作需要對(duì)外贈(zèng)送禮金的需要使用替代票據(jù)，也必須由主管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)的共同認(rèn)可，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代票據(jù)要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十三條公司所有運(yùn)輸車輛（包括公司租用貨運(yùn)車輛及外請(qǐng)貨運(yùn)車輛），在結(jié)算運(yùn)輸費(fèi)用時(shí)，一律持增值稅專用發(fā)票（運(yùn)輸費(fèi)）結(jié)算，發(fā)票購(gòu)買方開具為“開封凱樂實(shí)業(yè)有限公司”，持有專用發(fā)票以外其他票據(jù)不予付款。第十四條出差人員的住宿費(fèi)按實(shí)際住宿的天數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷（具體標(biāo)準(zhǔn)見附件一）。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)住宿
6、標(biāo)準(zhǔn)差額不予以補(bǔ)償；超過住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)不予報(bào)銷。報(bào)銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)到返回的自然天數(shù)計(jì)算。第十五條出差人員往返的交通費(fèi)和其他雜費(fèi)憑相應(yīng)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。到達(dá)目的后，除公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理外其他人員原則上不得乘坐出租車輛，因特殊原因需要乘坐出租車輛的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。第十六條出差人員的出差餐補(bǔ)按一定標(biāo)準(zhǔn)和出差往返自然天6數(shù)，予以補(bǔ)助。出差餐補(bǔ)不包括駐廠客戶端出差人員。第十七條若存在出差當(dāng)?shù)赜泄鹃L(zhǎng)期租賃的辦事處，則出差人員應(yīng)入住辦事處，不再報(bào)銷住宿費(fèi)。出差時(shí)由對(duì)方提供餐飲、住宿及交通工具等的，也不再報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。第十八條市場(chǎng)部駐廠人員
7、工資中包含駐廠補(bǔ)助的，公司不再報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。日常水電氣曖費(fèi)、個(gè)人日用品等其他費(fèi)用公司不予承擔(dān)。第十九條駐廠人員往返公司與駐廠城市，要乘坐公司發(fā)貨貨車，若有緊急情況需要往返的，提前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)匯報(bào)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可選擇合適的交通工具，否者有關(guān)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理報(bào)銷。第二十條凡是因工作需要對(duì)外招待的，由相關(guān)人員在業(yè)務(wù)招待發(fā)生前填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》，注明招待地點(diǎn)、招待項(xiàng)目、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容，報(bào)部門負(fù)責(zé)人和副總經(jīng)理審核審批；因特殊原因無法及時(shí)填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單》的，要事先征求有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，業(yè)務(wù)發(fā)生后要及時(shí)補(bǔ)辦申請(qǐng)程
