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《埃森哲-如何編寫業(yè)務(wù)案例入門.ppt》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、業(yè)務(wù)案例基礎(chǔ)-如何編寫業(yè)務(wù)案例入門2021年7月17日業(yè)務(wù)案例的必要性目錄只要對重要投資進行決策,就一定要做業(yè)務(wù)案例準(zhǔn)備決策一項重要投資或投資有很高的實施風(fēng)險或風(fēng)險無法預(yù)知一般情況包括:新產(chǎn)品的推廣或市場進入的各項活動新網(wǎng)絡(luò)投資建設(shè)主要的IT系統(tǒng)實施主要流程或組織的變革外包決策兼并或出售子公司股權(quán)需要嚴(yán)格控制投資結(jié)果的其它項目業(yè)務(wù)案例通常用來回答下述問題:是否應(yīng)該投資?是自己作還是外購?實施的時機?回收期、保本點是多少?當(dāng)假設(shè)條件發(fā)生變化時對結(jié)果的影響?(敏感性分析)什么時候需要做業(yè)務(wù)案例?業(yè)務(wù)案例所關(guān)注的重點領(lǐng)域價值創(chuàng)造流動資金固定資產(chǎn)投資收
2、入成本現(xiàn)金(稅后凈利)資本成本負債權(quán)益最大化優(yōu)化最小化總投資額投資的構(gòu)成凈流動資金收入生產(chǎn)成本(COGS)銷售、其它和管理費(SG&A)負債與權(quán)益之比WACC風(fēng)險最小化敏感性分析主要風(fēng)險因素風(fēng)險因素變化的影響什么是業(yè)務(wù)案例的關(guān)鍵要素?業(yè)務(wù)案例通常有以下關(guān)鍵要素:邏輯架構(gòu):清晰的邏輯架構(gòu)易于理解、可信、用以支持整個業(yè)務(wù)目標(biāo)假設(shè):整個業(yè)務(wù)案例用到的假設(shè)都有清晰的解釋成本與收益:成本收益及其計算方法的清晰解釋(業(yè)務(wù)案例包含的細節(jié)需要定義成本收益的內(nèi)容及其計算的方法)財務(wù)影響:用折現(xiàn)的現(xiàn)金流(DCF)、凈現(xiàn)值(NPV)、內(nèi)部收益率(IRR)、投資回收期
3、(PP)法驗證業(yè)務(wù)決策的整體財務(wù)影響非財務(wù)影響:包括財務(wù)上很難量化卻有形的收益(如員工積極性、品牌形象等)敏感及風(fēng)險分析:分析一些重要假設(shè)的變化對整體財務(wù)的影響和獲得期望價值的可能性總結(jié)及發(fā)現(xiàn):分析財務(wù)及非財務(wù)影響的基礎(chǔ)上得出結(jié)論和建議業(yè)務(wù)案例必須明確指出一項業(yè)務(wù)決策的整體影響及推出結(jié)果的邏輯方法項目評估必須基于經(jīng)濟和戰(zhàn)略分析,考慮能帶來公司競爭優(yōu)勢的無形的因素定義經(jīng)濟評估的各個方面和確定業(yè)務(wù)案例的范圍是非常重要的+收入增加成本減少...可轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟口徑的可量化的收益+客戶滿意度質(zhì)量提升...無法轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟口徑的可量化的收益總收益量化的難度=市
4、場驅(qū)動的組織機構(gòu)投資組合的優(yōu)化人力資源的激勵”專有知識”...無形的施工設(shè)計下計劃任務(wù)書可研篩選/立項可研報告投資到位/開工建設(shè)預(yù)可研后評估業(yè)務(wù)案例在北京移動整個項目周期中的作用項目前評估的任務(wù)-預(yù)算項目后評估的任務(wù)-總結(jié)+可持續(xù)性評估總結(jié)可持續(xù)性評估達到生產(chǎn)能力需求調(diào)研和機會評估項目終點竣工/賬戶關(guān)閉項目建設(shè)期(第0年)項目運營期(第1-T年)項目計算期項目準(zhǔn)備階段項目實施階段項目總結(jié)階段現(xiàn)狀分析后評估報告第T年業(yè)務(wù)案例設(shè)計報告計劃任務(wù)書項目批準(zhǔn)委托設(shè)計機會確認(rèn)業(yè)務(wù)案例北京移動內(nèi)部完成編寫業(yè)務(wù)案例的八個步驟目錄形成業(yè)務(wù)案例的八個步驟決定方法形
5、成假設(shè)確定收益確定成本計算財務(wù)影響確定非財務(wù)因素的影響進行敏感性和風(fēng)險分析匯總發(fā)現(xiàn)期望的結(jié)果結(jié)構(gòu)項目范圍預(yù)測簡化清晰收益的增加成本的減少資產(chǎn)使用效率的增加運營支出資本支出現(xiàn)金流凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率投資回收期假設(shè)的變化未達目標(biāo)的風(fēng)險12345678決策矩陣定性描述結(jié)論建議形成業(yè)務(wù)案例的過程決定業(yè)務(wù)案例最合適的方法和結(jié)構(gòu)基于對期望結(jié)果的理解決定方法-確定期望的結(jié)果業(yè)務(wù)案例的總體目標(biāo):驗證一項投資的合理性確定決策行動的最佳路徑使案例適應(yīng)變化為預(yù)算或財務(wù)計劃打下基礎(chǔ)業(yè)務(wù)案例為達到總體目標(biāo)必須包含的重要信息取得收益的時間安排發(fā)生投入、支出的時間安排以重要的財
6、務(wù)方法衡量凈收益值凈現(xiàn)值(NPV)內(nèi)部收益率(IRR)投資回收期(PP)投資回報(ROI)決定方法1通常業(yè)務(wù)案例的結(jié)構(gòu)是用基準(zhǔn)線和情景來描述和比較投資的財務(wù)成果決定方法–基準(zhǔn)線和情景分析的結(jié)構(gòu)性應(yīng)用基準(zhǔn)線(baseline)描述基于現(xiàn)有(As-Is)業(yè)務(wù)條件達到的業(yè)務(wù)目標(biāo)(如:不投資的情況下)作為參考框架用來比較每個將來不同的情景不同的情景(scenarios)描述特定選擇或一項投資決策帶來的將來可能業(yè)務(wù)狀況為每項選擇或投資確定一個情景決定方法1比較情景和基準(zhǔn)線時可用全面價值和增量價值法,但一定不能混淆兩種方法的數(shù)據(jù)需要表現(xiàn)對于整個公司的影響(
7、如:股東的價值)業(yè)務(wù)案例需要支持業(yè)務(wù)計劃或業(yè)務(wù)預(yù)算時使用成本和收益的計算是作為基準(zhǔn)線和每個情景總的現(xiàn)金流入和流出決定方法–對比方法的使用增量價值方法全面價值方法成本和收益的計算是作為比較每個情景和基準(zhǔn)線現(xiàn)金流入和流出差異的“增量”現(xiàn)金流當(dāng)決策被看做一項投資或增量的成本和收益相比總體價值較小的時候描述示例影響基準(zhǔn)線情景1情景2總收益(現(xiàn)金流入)$200M$350M$400M總成本(現(xiàn)金流出)($100M)($175M)($200M)凈收益$100M$175M$200M影響情景1情景2增量收益(現(xiàn)金流入)$150M$200M增量的成本(現(xiàn)金流出)(
8、$75M)($100M)增量的凈收益$75M$100M注意避免混淆兩種方法或混用不同方法的計算現(xiàn)金流Source:SolutionMatrix決定方法