【精選】流動資金估算方法

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1、流動資金估算方法流動資金估算有兩種方法：1.擴(kuò)大指標(biāo)（粗估）估算法2.分項(xiàng)詳細(xì)估算法具體介紹如下：一.擴(kuò)大指標(biāo)（粗估）估算法。本方法適用范圍是項(xiàng)目初選階段方法是經(jīng)營成本的25%（礦山、采掘項(xiàng)目）或固定資產(chǎn)投資的15%~20%（化工項(xiàng)目、電力行業(yè)項(xiàng)目）或年銷售收入的15%~25%(一般加工工業(yè))理論上講，用經(jīng)營成本（即付現(xiàn)成本）20%~25%估算比較合理。國外在我國投資項(xiàng)目是用這個數(shù)字評估的二分項(xiàng)詳細(xì)估算法本方法是國際上通行的方法，也是我國可研報告的通用方法。說明1由項(xiàng)目中提供的數(shù)椐編制總成本費(fèi)用估算表2由總成本費(fèi)用估算表中數(shù)椐編制經(jīng)營成本費(fèi)用表3根椐有關(guān)規(guī)定編制流

2、動資金估算表4利用經(jīng)營成本費(fèi)用表數(shù)椐完成流動資金的估算本方法采用以下公式：流動資金=流動資產(chǎn)--流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付賬款＋預(yù)付賬款流動資金本年增加額=本年流動資金--上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)最低周轉(zhuǎn)天數(shù)推薦見下表:序號項(xiàng)　　目存　　　　貨應(yīng)收賬款原料．燃料產(chǎn)成品在產(chǎn)品現(xiàn)　　　金應(yīng)負(fù)帳款1一般情況４０－６０１５－９０１－７１５－６０２０－３０３０－５０2老廠．項(xiàng)目間配套．直供２０－３０７－４５１－３10-20２０－３０２５－４０3受環(huán)境影響的大產(chǎn)品６０－９０＞６０＞６０＞６０２０－３０３０－５０經(jīng)營成本數(shù)據(jù)表輔助報

3、表2序號收入或成本項(xiàng)目第2年第3年第4年第5－n年說明1經(jīng)營成本2538.83231.23728.23728.2隨達(dá)產(chǎn)率變1.1外購原材料費(fèi)1922.72563.63016.03016.0隨達(dá)產(chǎn)率變1.2外購燃料動力費(fèi)123.7164.9194.0194.0隨達(dá)產(chǎn)率變1.3外購其它材料費(fèi)0.00.00.00.0隨達(dá)產(chǎn)率變1.4工資及附加187.0187.0187.0187.0不變1.5修理費(fèi)108.6108.6108.6108.6不變1.6技術(shù)開發(fā)費(fèi)0.00.00.00.0隨達(dá)產(chǎn)率變1.7其它制造費(fèi)用26.126.126.126.1不變1.8其它管理費(fèi)用93.59

4、3.593.593.5不變1.9其它營業(yè)費(fèi)用77.387.6103.0103.0隨達(dá)產(chǎn)率變2達(dá)產(chǎn)率75%85%100%100%　輔助報表4總值來源說明表子項(xiàng)目應(yīng)收帳款原材料燃料動力費(fèi)在產(chǎn)品產(chǎn)成品其它（輔料）現(xiàn)金應(yīng)負(fù)帳款預(yù)收帳款經(jīng)營成本★　　　　　　　10%×★外購原材料費(fèi)　★　★★　　★　外購燃料動力費(fèi)　　★★★　　★　外購其它材料費(fèi)　　　★★★　★　工資及附加　　　★★　★　　修理費(fèi)　　　★★　★　　技術(shù)開發(fā)費(fèi)　　　　★　★　　其它制造費(fèi)用　　　★★　★　　其它管理費(fèi)用　　　　★　★　　其它營業(yè)費(fèi)用　　　　　　★　　流動資產(chǎn)各項(xiàng)計算公式如下：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本

5、/周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨=(外購原材料+外購能源燃料費(fèi)用+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品)/周轉(zhuǎn)次數(shù)外購原材料能源燃料=年外購原料費(fèi)用+年外購動力費(fèi)用+年外購燃料費(fèi)用+外購備品備件和其它材料費(fèi)用外購半成品費(fèi)用在產(chǎn)品=在產(chǎn)品生產(chǎn)成本=年外購原材料+年外購燃料+年外購動力+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其它制造費(fèi)用產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本-年其它銷售｛經(jīng)營｝費(fèi)用上述各項(xiàng)分別除以各自的周轉(zhuǎn)次數(shù)后加在一起為存貨現(xiàn)金=（年工資及福利+其它用現(xiàn)金支出的費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)其它用現(xiàn)金支出的費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用--（以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、礦山維簡費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)）制造費(fèi)用=工資及福

6、利費(fèi)+折舊費(fèi)+礦山維簡費(fèi)+修理費(fèi)+攤銷費(fèi)+其它日常雜費(fèi)其它日常雜費(fèi)包括生產(chǎn)中的濾布、潤滑油等消耗品、勞保品、辦公用品等費(fèi)用。經(jīng)合并減化后現(xiàn)金=（管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用+其它日常雜費(fèi)）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付賬款＋預(yù)付賬款應(yīng)負(fù)賬款=（年外購原料燃料及動力費(fèi)用-）/周轉(zhuǎn)次數(shù)流動資金=流動資產(chǎn)--流動負(fù)債流動資金估算表單位：萬元序號項(xiàng)　　　　　目最低周周轉(zhuǎn)總值生產(chǎn)經(jīng)營期轉(zhuǎn)天數(shù)次數(shù)123456789101流動資產(chǎn)000000000001.1應(yīng)收帳款45800000000001.2存貨000000000001.2.1原材料30120000000

7、0001.2.2燃料201800000000001.2.3在產(chǎn)品84500000000001.2.4產(chǎn)成品301200000000001.2.５其它（輔料）ABCD0000000001.3現(xiàn)金45800000000002流動負(fù)債00000000002.1應(yīng)負(fù)帳款45800000000003流動資金（１－２）00000000004流動資金本年增加值00本表只要填寫［最低周轉(zhuǎn)天數(shù)］A和［總值］CB=300÷AD=C×B-高氯酸對阿膠進(jìn)行濕法消化后,用導(dǎo)數(shù)火焰原子吸收光譜技術(shù)測定阿膠中的銅、“中藥三大寶,人參、鹿茸和阿膠?！卑⒛z的藥用已有兩千多年的悠久歷史,歷代宮①馬作

8、峰.論疲勞