金蝶K3存貨核算難點剖析.docx

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1、金蝶K3存貨核算難點剖析一、概述???本文以K/3V10.3至K/3V11.0的版本為基礎(chǔ)，研發(fā)提供的局部補(bǔ)丁功能也在本文范圍之外。即本文檔描述的功能和內(nèi)部邏輯不會涵蓋以前的版本和未來新版本功能，當(dāng)然，若歪打正著那是意外驚喜。???企業(yè)在外購材料時（本文將商品、存貨統(tǒng)稱為材料，依據(jù)是我們的目標(biāo)客戶群為中小制造企業(yè)），由于結(jié)算方式、采購地點的不同，材料入庫和貨款支付在時間上不一定完全同步，存在不同的賬務(wù)處理方式。????1.材料和發(fā)票同時到達(dá)的采購業(yè)務(wù)(相同會計期間到達(dá))?????此種情況按K/3基本采購流程操作和賬務(wù)處理即可，無需我再詳述。????2.材料先到發(fā)票后到的

2、采購業(yè)務(wù)（不同會計期間到達(dá)）?????這就是K/3暫估的典型條件，本文的內(nèi)容就圍著它轉(zhuǎn)了，下面就進(jìn)入正題了。????二、與暫估有關(guān)的系統(tǒng)參數(shù)???要理清K/3存貨暫估邏輯，必須先理解與暫估相關(guān)的系統(tǒng)參數(shù)之間的邏輯關(guān)系。K/3系統(tǒng)中，與暫估相關(guān)的系統(tǒng)參數(shù)有（圖K/3001）：????1.外購入庫生成暫估沖回憑證???K/3通過勾選的方式進(jìn)行設(shè)置。在初始化時進(jìn)行設(shè)置，結(jié)束初始化該參數(shù)不允許更改。此參數(shù)含義為進(jìn)行暫估時是否需要生成暫估沖回憑證，即與憑證生成的方式相關(guān)。???如果選擇了此參數(shù)，“暫估沖回憑證生成方式”設(shè)置有效，并且限制“暫估差額生成方式”只能為“差額調(diào)整”，不能

3、使用“單到?jīng)_回”。此種方式經(jīng)常被大家稱為“工業(yè)暫估處理方式”（以工業(yè)、商業(yè)暫估命名存在不妥，只是暫估方式不同而已，與工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)選擇使用的暫估方式無關(guān)）。???如果不選擇此參數(shù)，“暫估沖回憑證生成方式”設(shè)置無效，系統(tǒng)不自動沖回憑證，“暫估差額生成方式”可為“差額調(diào)整”，也可為“單到?jīng)_回”。此種方式經(jīng)常被大家稱為“商業(yè)暫估處理方式”。????2.暫估差額生成方式???在初始化過程中設(shè)置，此參數(shù)的可選值為“差額調(diào)整”和“單到?jīng)_回”。在“外購入庫生成暫估沖回憑證”被選中時，只能選擇“差額調(diào)整”，不能選擇“單到?jīng)_回”；在“外購入庫生成暫估沖回憑證”未被選中時，可選擇“差額

4、調(diào)整”，也可選擇“單到?jīng)_回”。???在“差額調(diào)整”方式下，當(dāng)期獲得的發(fā)票金額（不含稅）與以前期間暫估的入庫單暫估金額不一致時，系統(tǒng)自動生成外購入庫暫估補(bǔ)差單。???在“單到?jīng)_回”方式下，當(dāng)期獲得的發(fā)票金額（不含稅）與以前期間暫估的入庫單暫估金額不一致時，系統(tǒng)自動生成紅字入庫單和藍(lán)字入庫單。???3.暫估沖回憑證生成方式???只有在“外購入庫生成暫估沖回憑證”選中的情況下“暫估沖回憑證生成方式”設(shè)置有效；否則該參數(shù)無效，此參數(shù)的可選擇值為“單到?jīng)_回”和“月初一次沖回”，系統(tǒng)默認(rèn)“月初一次沖回”。???若為“月初一次沖回”，則系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證

5、，對應(yīng)生成紅字暫估憑證（即生成反向暫估沖回憑證，若原單為紅單沖回的為藍(lán)字暫估憑證）。若在當(dāng)期發(fā)票仍未到，則應(yīng)繼續(xù)生成暫估憑證，下期繼續(xù)自動沖回。在此種方式下，當(dāng)暫估的存貨發(fā)票長期未收到時，會多次生成暫估和沖回憑證，即在發(fā)票未到達(dá)前的會計前都要重復(fù)暫估和沖回，出現(xiàn)很多不必要暫估憑證和紅字沖回憑證。???若為“單到?jīng)_回”時，發(fā)票未到的外購入庫單只暫估一次，在發(fā)票到后才進(jìn)行沖回。即此種方式下外購入庫單只暫估一次、沖回一次，處理比較簡單。特別的，初始化暫估入庫單不受“月初一次沖回”控制，按“單到?jīng)_回”邏輯進(jìn)行暫估沖回。???系統(tǒng)對暫估、沖回、外購入庫憑證采用連環(huán)控制，即只有生成

6、了暫估憑證，才能生成沖回憑證，再才能生成外購入庫憑證。反之，當(dāng)一張外購入庫單相繼生成了暫估入庫、暫估沖回、外購入庫憑證，在刪除這些憑證時應(yīng)遵循一定的順序，先刪除了外購入庫憑證后，再刪除暫估沖回憑證，最后才能刪除暫估入庫憑證。????4.當(dāng)暫估差額生成方式為單到?jīng)_回，且暫估入庫單與發(fā)票金額相同時需要生成紅藍(lán)單據(jù)???為了滿足一些企業(yè)的特殊需要，即使在暫估金額和發(fā)票金額相同的情況下，也可以啟用該系統(tǒng)參數(shù)后生成沖回后的紅藍(lán)單。予以將應(yīng)付賬款和應(yīng)付賬款-暫估區(qū)分開了，便于進(jìn)行統(tǒng)計分析存貨暫估比例。????5.沖回單據(jù)編碼后綴???設(shè)置暫估沖回單據(jù)編碼后綴標(biāo)示符，默認(rèn)為“-”。外

7、購入庫核算時自動生成沖回單據(jù)的編碼使用原來外購入庫單的編碼加默認(rèn)的后綴，沖回生成的紅藍(lán)字單據(jù)增加字母R（red）或者B（blue）來區(qū)分，多次鉤稽的情況在單據(jù)編碼后自動遞增。如：原外購入庫單編碼為WIN000001，則第一沖回生成的紅字外購入庫單和藍(lán)字外購入庫單編碼分別為：WIN000001_R1和WIN000001_B1。實現(xiàn)后綴編碼定義后即可將正常外購入庫單和沖回后外購入庫單進(jìn)行區(qū)分，便于進(jìn)行事后分析、同時提供快捷的賬務(wù)處理。???從上所述可知，暫估這幾個參數(shù)存在相互約束關(guān)系，為了增加易讀性和快速的理解，以求節(jié)約思考的時間，下面將約束