降本增效結(jié)果審核報(bào)告.doc

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1、降本增效成果審定確認(rèn)書（2008年度）公司名稱：亞華審定結(jié)果二零零八年集團(tuán)降本增效工作總體上在各企業(yè)的重視下，特別是在二零零八年四季度，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)擴(kuò)大了發(fā)動(dòng)面，效果比較顯著，具體如下：一、年度目標(biāo)額1.采購(gòu)降本145.78萬(wàn)元2.技術(shù)降本73.58萬(wàn)元3.管理降本172.90萬(wàn)元二、年度申報(bào)額1.采購(gòu)降本172.60萬(wàn)元2.技術(shù)降本50.70萬(wàn)元3.管理降本293.20萬(wàn)元三、年度審定額1.采購(gòu)降本121.38萬(wàn)元2.技術(shù)降本26.49萬(wàn)元3.管理降本104.35萬(wàn)元（計(jì)算口徑及審核報(bào)告附后）反饋意見公司簽章：印包集團(tuán)采購(gòu)部、印包集團(tuán)財(cái)務(wù)部2009年3月10日【計(jì)算口徑】一、采購(gòu)降本

2、1.發(fā)出量，本次采購(gòu)降本的審定以調(diào)整價(jià)格后的發(fā)出量，如：價(jià)格從2008年2月從原來(lái)的3.00元調(diào)整至2.00元，價(jià)格調(diào)整后采購(gòu)量為100件，100件中2008年只有60件投入了生產(chǎn)，即發(fā)出了60件，則審定是以60件為審定口徑，剩余的40件在2009年2月之前發(fā)出量，認(rèn)定為2009年度降本成果；2.不含稅價(jià)格，本次采購(gòu)降本的審定以不含稅價(jià)格為審定口徑。二、技術(shù)降本1.不含稅價(jià)格，本次技術(shù)降本中涉及到的所有成本下降額，均折算為不含稅價(jià)格，以不含稅價(jià)格為審定口徑。三、管理降本1.允許列支額，本次管理降本中對(duì)于企業(yè)將費(fèi)用下降列入降本的，審定口徑統(tǒng)一按照允許列支額來(lái)計(jì)算，具體的，允許列支額的

3、計(jì)算公式如下所示：允許列支額=去年支出費(fèi)用額×[1-（去年銷售額-今年銷售額）÷去年銷售額×50%]降本成果審定額=本年申報(bào)項(xiàng)目的費(fèi)用額-該項(xiàng)費(fèi)用的允許列支額降本增效結(jié)果審核報(bào)告（亞華2008年度）二零零八年集團(tuán)降本增效工作總體上在各企業(yè)的重視下，特別是在二零零八年四季度，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)擴(kuò)大了發(fā)動(dòng)面，效果比較顯著。亞華公司二零零八年年度降本目標(biāo)為392.26萬(wàn)元，公司二零零八年度申報(bào)完成降本額度為516.50萬(wàn)元，其中：采購(gòu)降本172.6萬(wàn)元、技術(shù)降本50.70萬(wàn)元、管理降本293.20萬(wàn)元，為目標(biāo)的131.7%。集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)考慮到各企業(yè)統(tǒng)計(jì)口徑不同及集團(tuán)尚沒有指導(dǎo)性文件，為了更好的開展二零

4、零九年的降本增效及考核工作，集團(tuán)成立了降本增效結(jié)果審計(jì)小組，對(duì)企業(yè)降本增效結(jié)果進(jìn)行了審核，小組于二零零九年二月十八日對(duì)亞華開展了審核工作，審核結(jié)果如下表所示：表：降本增效審定結(jié)果匯總表項(xiàng)目??金額備注降本目標(biāo)額?392.26萬(wàn)元??其中：采購(gòu)降本145.78萬(wàn)元???技術(shù)降本73.58萬(wàn)元???管理降本172.90萬(wàn)元?降本申報(bào)額?516.50萬(wàn)元??其中：采購(gòu)降本172.60萬(wàn)元???技術(shù)降本50.70萬(wàn)元???管理降本293.20萬(wàn)元?降本審定額?252.22萬(wàn)元??其中：采購(gòu)降本121.38萬(wàn)元亞華缺乏基礎(chǔ)資料，按照一定的方法抽樣測(cè)試??技術(shù)降本26.49萬(wàn)元???管理降本1

5、04.35萬(wàn)元?注：上表中降本目標(biāo)額、降本申報(bào)額為光華公司上報(bào)數(shù)，降本審定額為集團(tuán)審核數(shù)，采購(gòu)降本審定額為不含稅。一、采購(gòu)降本亞華公司二零零八年度采購(gòu)降本審定額為121.38萬(wàn)元（不含稅價(jià)格）。公司采購(gòu)降本的主要來(lái)源是：其一、與外協(xié)單位協(xié)商降低外協(xié)成本；其二、通過比價(jià)與供應(yīng)商協(xié)商或更換供應(yīng)商的方式來(lái)降低采購(gòu)成本。由于亞華公司物料基礎(chǔ)資料不足，當(dāng)前公司采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)管理方面比較落后，未使用任何集成管理的信息系統(tǒng)，采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)資料基本為手工記錄，通過溝通了解，公司采購(gòu)和倉(cāng)庫(kù)并未對(duì)物料進(jìn)行統(tǒng)一編碼，物料編碼由倉(cāng)庫(kù)直接賦予并未與采購(gòu)部門進(jìn)行溝通，這就導(dǎo)致對(duì)于采購(gòu)部門來(lái)講，其掌握的資料局限于“供應(yīng)

6、商-價(jià)格-采購(gòu)數(shù)量”且沒有對(duì)物料進(jìn)行分類；對(duì)于倉(cāng)庫(kù)來(lái)講，其雖然對(duì)物料進(jìn)行了分類并賦予了物料代碼，但是這也僅是一個(gè)“信息孤島”。由于以上原因造成了采購(gòu)與倉(cāng)儲(chǔ)之間的物流被打破，無(wú)法對(duì)物料的流動(dòng)進(jìn)行追蹤。為了完成審定工作，經(jīng)過小組成員的充分討論，決定采取抽樣的方式進(jìn)行審定。具體步驟如下：1）抽取樣本，確定抽樣率抽取四個(gè)樣本，樣本如下表所示：?表：樣本???協(xié)作/采購(gòu)單位名稱物資名稱原價(jià)格確定調(diào)整價(jià)格累計(jì)降價(jià)金額昆山瀚龍貿(mào)易有限公司傳動(dòng)分割器24422002190000252,200.00上海立博雅潤(rùn)機(jī)電儀表成套有限公司帶電機(jī)油泵469851.03325764144,087.03上?，F(xiàn)兌機(jī)

7、械有限公司零件加工719221.82588122.82131,099.00上海真統(tǒng)機(jī)械有限公司零件加工1933765.631785765.34148,000.29???合計(jì)675,386.32注：前兩項(xiàng)為供應(yīng)商采購(gòu)，后兩項(xiàng)為外協(xié)加工。樣本抽樣率達(dá)39.1%，其后的詳細(xì)審定針對(duì)這四個(gè)樣本展開。2）對(duì)樣本進(jìn)行詳細(xì)審定，確定樣本審定數(shù)詳細(xì)審定四個(gè)樣本，如下表所示：表：樣本審定表注：公司對(duì)外協(xié)件的采購(gòu)與工作令對(duì)應(yīng)，所謂“報(bào)工”即指該工作令已經(jīng)投產(chǎn)，也就是說(shuō)該筆外協(xié)物料已經(jīng)投產(chǎn)