公司借款及費用報銷流程(試行).doc

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1、公司借款及費用報銷流程（試行）第一部分總則　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度?！　〉诙l本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷規(guī)定和報銷流程?！　〉谌龡l本制度適用于昌達公司所屬各分子公司?！　〉诙糠纸柚Ч芾硪?guī)定及借支流程　　第四條借款管理規(guī)定。　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準額度辦理借款，投資開發(fā)部人員每月25日前辦理報銷沖賬還款手續(xù)

2、，其他部門人員出差返回3個工作日內辦理報銷還款手續(xù)?！　?二)其他臨時借款，如業(yè)務費、辦公用品采購等，借款人員應及時報帳，原則上不允許跨月借支?！　?三)借款未清原則上不得再次借款，逾期未還借支者從工資中扣回。（四）年末個人借款需全部報銷沖賬或將剩余借款交回，結平借款。第五條借款及審批流程。　　(一)手續(xù)辦理：借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。(二)借款審批流程：1.投資開發(fā)部人員借款：部門領導審核（小組組長審核）→經營計劃部審核→財務部審核→總經理審批；2.其他部門人員借款：部門領導審核→財務部審核→總經理審批。

3、　　(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理付款手續(xù)?！　〉谌糠秩粘ＹM用報銷流程　　第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、咨詢費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算?！　〉谄邨l費用報銷的一般規(guī)定?！　?一)報銷人必須取得相應的真實合法票據,發(fā)票章需清晰，發(fā)票內容填制完整。　　(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內容或事由。　　(三)按規(guī)定的審批程序報批?！　〉诎藯l費用報銷的一般流

4、程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理出入庫手續(xù)的應附出入庫單→部門領導審核→財務部門審核→總經理審批→到出納處報銷?！　〉诰艞l差旅費報銷及流程?！　。ㄒ唬┮话阋?guī)定：出差人員返回后，按照《差旅費開支標準和管理辦法》的規(guī)定，整理報銷單據計算報銷金額，填寫《差旅費報銷單》?！?.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票以及相應刷卡聯(lián)，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準。3.伙食依據實際出差天數，每人每天50元補貼(開發(fā)部除外)。4.外出宴請客戶超出額定范圍費用的需通過郵件

5、申請的方式，經總經理回復同意后，作為附件方可報銷招待費?！　?二)報銷審批流程：　出差人員填寫《差旅費報銷單》→部門領導審核→會計審核→財務部門審核→總經理審批→到出納處報銷。投資投資開發(fā)部差旅費需由經營計劃部審核，其他部門負責人需經綜合部審核。第十條電話費、郵寄費及網絡費報銷及流程?！　?一)電話費、郵寄費及網絡費報銷范圍：公司辦公區(qū)域固定電話以及入網費，因公司業(yè)務需要發(fā)生的郵寄費用?！　?二)報銷審批流程：　　綜合部辦事員取得發(fā)票后填制《報銷單》→綜合部審核→會計審核→財務部門審核→總經理審批→到出納處報銷。第十一條交通費報銷制度及流程?！?一)交通費報銷范

6、圍及規(guī)定：員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下，經綜合部負責人同意后可乘坐出租車，憑出租車票報銷。(二)報銷審批流程：　報銷人整理交通車票→綜合部審核→會計審核→財務部門審核→總經理審批→到出納處報銷。　　第十二條辦公用品報銷及流程　(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，各部門按月上報需求計劃，由綜合部審批后由采購部門集中購置,并指定專人登記管理?！　?二)報銷審批流程：采購人員憑發(fā)票填制《報銷單》→綜合部審核→會計審核→財務部門審核→總經理審批→到出納處報銷?！　　〉谑龡l招待費、培訓費、資料費報銷流程

7、。(一)費用報銷規(guī)定　　1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應事前征得總經理的同意，以書面或郵件的方式提交申請，回復同意后方可報銷?！　?.培訓費:為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求計劃應及時報送綜合部。綜合部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。　　3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門將購買資料計劃報綜合部，綜合部根據實際需要審核計劃報總經理審批?！　?二)報銷流程：　　1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)，同時附上通過書面或郵件批準的招待費申請，300元以上

8、招待費需附刷卡聯(lián)?！　?