肉牛產(chǎn)業(yè)的養(yǎng)殖及屠宰環(huán)節(jié)分析.doc

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1、洛陽伊眾清真食品有限公司·肉牛產(chǎn)業(yè)化項目商業(yè)打算書·屠宰與養(yǎng)殖（第2稿）管清生·2008-3-22目錄62/62前言：3一、屠宰環(huán)節(jié)分析所基于的前提4二、屠宰環(huán)節(jié)分析所用的有關(guān)參數(shù)4三、屠宰環(huán)節(jié)預(yù)期經(jīng)營結(jié)果8四、屠宰環(huán)節(jié)資金狀況分析10五、延伸分析—考慮養(yǎng)殖14六、討論16七、關(guān)于融資17八、關(guān)于牛源17九、關(guān)于市場18十、關(guān)于技術(shù)和人力資源19十一、后記1962/62前言：肉牛產(chǎn)業(yè)是一個以養(yǎng)殖、屠宰和深加工為主線，涵蓋育種、飼料、有機肥以及更深度的皮革、生物制品等多個環(huán)節(jié)的網(wǎng)狀產(chǎn)業(yè)，以屠宰加工為中樞，通過上下游產(chǎn)業(yè)的延伸和左右鄰產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)而成。一個既定的屠宰加工規(guī)模，能夠帶動一個放大數(shù)倍

2、的肉牛產(chǎn)業(yè)。本打算書是基于洛陽清真食品有限公司目現(xiàn)有的前屠宰加工能力，以注入500萬元資金為契機而設(shè)計的5年的進(jìn)展模式。同時，分析以模式框架設(shè)計和財務(wù)信息為主題，其余分析暫以既定結(jié)論為前提，必要時再做更詳細(xì)的分析。分析以屠宰加工為主題，輔助以養(yǎng)殖分析，至于深加工、飼料、育種等環(huán)節(jié)暫未設(shè)計。62/62一、屠宰環(huán)節(jié)分析所基于的前提本分析是基于如下前提，僅對項目的前3、5年的財務(wù)狀況所做的分析。1、目前項目建設(shè)任務(wù)完成，已具備了完備的生產(chǎn)和加工能力，注入流淌資金即可啟動。單班生產(chǎn)能力為年屠宰肉牛30000頭，雙班生產(chǎn)能力為年屠宰肉牛60000頭。2、項目的固定資產(chǎn)價值約1500萬元，可在10年內(nèi)

3、平均攤銷。3、自2009年1月份開始注入項目500萬元，要緊用作流淌資金。4、項目需原材料（特不是育成肥牛）供應(yīng)有保證。5、項目產(chǎn)品（分割牛肉）有市場，而且價位正常。6、生產(chǎn)流程為：購進(jìn)育成肉牛（每頭標(biāo)準(zhǔn)重量500公斤）——>屠宰、分割——>排酸處理——>入冷庫——>銷售。62/62二、屠宰環(huán)節(jié)分析所用的有關(guān)參數(shù)1、依照生產(chǎn)規(guī)律，設(shè)計前5年的生產(chǎn)方案如表1所示。即，第1年（2009年）自1月開始，日平均屠宰量由45頭逐步提高到100頭，全年屠宰約2.68萬頭。第2年（2010年），日平均屠宰量由1月份的100頭逐步提高到12月份的120頭，全年屠宰約4.08萬頭。第3年（2011年），日平

4、均屠宰量由1月份的120頭逐步提高到12月份的165頭，全年屠宰約5.595萬頭。第4、5年（2012-2013年）達(dá)產(chǎn)，日平均屠宰量均為165頭，每年屠宰約5.94萬頭。（所謂年屠宰6萬頭是指設(shè)計產(chǎn)能，實際產(chǎn)量一般會稍低一些。）62/62表1前5年生產(chǎn)方案-平均每天屠宰量年份單位月份全年合計123456789101112第1年頭45555560657075809010010010026850第2年頭10010010011011012012012012012012012040800第3年頭12013014015516516516516516516516516555950第4年頭165165

5、16516516516516516516516516516559400第5年頭165165165165165165165165165165165165594002、每頭標(biāo)準(zhǔn)牛的體重500公斤，出肉率約45%，因此，約每4.5頭牛出1噸肉。3、肉牛及牛肉的價格均參考當(dāng)前市場價。肉牛價格取14元/公斤，即，7000元/頭。牛肉價格取29元/公斤，即，29000元/噸。4、副產(chǎn)品價格同樣參照當(dāng)前市場價。取牛皮600元/張、牛下水600元/套、牛骨100元/套。5、雇用100名工人，工資人均1000元/月，月工資總額10萬元。62/626、參考同類同規(guī)模情況，水電費約10萬元/月。7、折舊按固定資

6、產(chǎn)原值1500萬元、10年平均折舊法進(jìn)行，每月折舊費12.5萬元。8、治理費用全年取100萬元，約占同期銷售費用的1%，月均8.33萬元。9、銷售費用全年取100萬元，約占同期銷售費用的1%，月均8.33萬元。10、假設(shè)融資300萬元，年利息率15%，月均財務(wù)費用3.75萬元。（雖本設(shè)計未及貸款，預(yù)設(shè)此項）11、流轉(zhuǎn)稅（要緊是增值稅）取銷售收入的2%。（參照相關(guān)實際經(jīng)營情況）12、按最新稅法的規(guī)定，所得稅率25%。有關(guān)要緊參數(shù)見表2。表2要緊參數(shù)指標(biāo)單位數(shù)值建設(shè)投資萬元1500流淌資金萬元50062/62總投資萬元2000標(biāo)準(zhǔn)肉牛重量公斤500肉牛購進(jìn)價格元/公斤14噸肉折合肉牛頭數(shù)頭/噸

7、4.5牛肉平均價格元/噸29000牛皮價格元/張600牛下水價格元/套600牛骨價格元/套100月平均工資萬元10月平均水電費萬元10月平均折舊費萬元12.5月平均治理費用萬元8.33月平均銷售費用萬元8.33月平均財務(wù)費用萬元3.75三、屠宰環(huán)節(jié)預(yù)期經(jīng)營結(jié)果依照上述前提和假設(shè)，估算前5年的屠宰環(huán)節(jié)投入產(chǎn)出情況分不如附表1、附表2、附表3、附表4和附表5所示。62/621、前3、5年項目的銷售收入情況如表3所示。前3年項