財務(wù)印章使用管理辦法.doc

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1、財務(wù)部印章、網(wǎng)銀、銀行卡和支票使用管理制度一、目的為加強銀行預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀、銀行卡和支票的管理,明確印章的使用及銀行卡和支票的購買、保管、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)和程序,特制訂本制度。二、財務(wù)部印章管理使用制度1、財務(wù)部印章包括:財務(wù)專用章、公司法人章。2、財務(wù)部印章的保管及使用規(guī)定:財務(wù)部負責(zé)人全權(quán)負責(zé)印章的保管和使用管理,具體細則如下:⑴財務(wù)專用章由會計保管,用于財務(wù)收據(jù)、銀行業(yè)務(wù)的辦理;以公司名義報財務(wù)統(tǒng)計報表、辦理銀行賬務(wù)、出具財務(wù)證明等事務(wù),特殊情況由財務(wù)部經(jīng)理請示公司總經(jīng)理后再加蓋財務(wù)專用章;⑵公司法人章由出納保管,用于辦理銀行業(yè)務(wù)時使用;3、財務(wù)部印

2、章的其他規(guī)定:⑴銀行預(yù)留印鑒和財務(wù)收據(jù)不得由一人保管和使用;⑵印章保管人不得擅自將印章交與保管人之外的任何人使用或管理;⑶印章人因事請假時,需辦理交接手續(xù);節(jié)假日期間必須由印章保管人將印章封存。4、財務(wù)部印章的遺失及處理:發(fā)現(xiàn)印章丟失,印章保管人應(yīng)立即向印章管理負責(zé)人報告并登報聲明作廢,同時報公司綜合部備案后申請重新刻制,財務(wù)部視情節(jié)嚴重程度,對保管人作出批評或者適當處罰。三、銀行動態(tài)口令牌、銀行U盾和銀行卡的保管及使用制度1、網(wǎng)銀操作包括:各個銀行的動態(tài)口令卡、U盾和因公司業(yè)務(wù)開辦的個人銀行卡和存折。2、保管及使用規(guī)定:(1)動態(tài)操作口令卡、U盾和銀行卡

3、由公司會計(審核員)保管,各個銀行的網(wǎng)上銀行密碼和銀行卡密碼由財務(wù)部出納(操作員)保管,嚴禁非網(wǎng)上銀行操作人員上機。(2)出納進行操作時,認真核對撥付計劃的原始票據(jù)后進行網(wǎng)上制單,嚴禁手續(xù)不全的款項支付,審核員根據(jù)撥付計劃審核賬號、金額大小寫的準確性。(3)出納員每天對撥付的款項進行逐筆查詢并確認交易是否成功。(4)出納經(jīng)常和銀行聯(lián)系,掌握網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的更新動向,對于網(wǎng)銀出現(xiàn)故障時作出記錄并報部門經(jīng)理情況,積極和銀行溝通,避免造成經(jīng)濟損失。(5)出納利用網(wǎng)銀的查詢功能,及時掌握資金余額,及時對賬,做到日清月結(jié)。(6)操作員和審核員保管好U盾及口令卡密碼,嚴禁轉(zhuǎn)

4、給他人使用或者讓他們代替操作,暫時離開電腦或者業(yè)務(wù)辦理完成后,要及時退出操作系統(tǒng),因特殊原因需要使用銀行卡去銀行辦理業(yè)務(wù)時,應(yīng)請示財務(wù)經(jīng)理同意后由財務(wù)人員陪同的情況下一同去相關(guān)銀行辦理業(yè)務(wù),辦理完成后應(yīng)及時歸還銀行卡。(7)遇到特殊情況時,操作員和審核員因事出差或者請假時,應(yīng)請示部門經(jīng)理辦理交接事宜,嚴禁一個人對網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)和個人銀行卡業(yè)務(wù)進行操作和審核。(8)網(wǎng)銀U盾和銀行卡由會計保管,銀行卡密碼由出納保管,由財務(wù)經(jīng)理掌握全面工作。3、電子口令牌、U盾和銀行卡一旦失效或者遺失,要及時到銀行掛失并辦理新的口令牌、U盾和銀行卡。四、財務(wù)部支票管理使用制度1、

5、支票包括:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和電匯單。2、支票保管和使用規(guī)定:⑴銀行支票與財務(wù)印鑒,出納保管銀行支票,銀行印鑒由出納和會計分開保管;⑵不得簽發(fā)“空頭支票”和“遠期支票”辦理支票結(jié)算必須遵守《中華人民共和國票據(jù)法》和《中國人民銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定。⑶支票領(lǐng)用:金額、收款單位、簽發(fā)日期、用途由出納人員認真填寫。對填錯的支票,要蓋“作廢”章,并妥善保管。⑷特殊情況,需要以現(xiàn)金支票的形式支付供應(yīng)商或者建筑商的,要對方開具有效收據(jù),嚴禁把沒有填寫齊全的支票交給收款單位。⑸每月應(yīng)根據(jù)銀行日記帳和銀行對帳單,編制銀行存款未達帳項調(diào)節(jié)表,做到帳款相符。3、支票不慎遺失,要

6、及時采取適當?shù)难a救措施(掛失止付、公示催告等)。四、本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋。

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