財(cái)務(wù)印章管理辦法 (2).doc

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1、財(cái)務(wù)印章管理辦法第一條總則一.為規(guī)范公司財(cái)務(wù)印章的管理,加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)控力度,防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn),特制訂本辦法。二.本辦法所指財(cái)務(wù)印章包括企業(yè)法定代表人印章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章及其他財(cái)務(wù)印章。三.本辦法適用于集團(tuán)公司。第二條印章的刻制一.財(cái)務(wù)印章刻制申請(qǐng)(附件1),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門向集團(tuán)公司行政中心提出,按規(guī)定程序和權(quán)限批準(zhǔn)后,由公司行政中心辦理刻印事宜;二.財(cái)務(wù)部門為財(cái)務(wù)印章的保管、使用部門,嚴(yán)禁其他部門(人員)申請(qǐng)和刻制財(cái)務(wù)印章。第三條印章的保管一.財(cái)務(wù)印章由公司財(cái)務(wù)部門指定人員負(fù)責(zé)保管,保管人員收到印章后,必須登記《財(cái)務(wù)印章保管登記表》(附件2)。財(cái)

2、務(wù)專用章、法定代表人印鑒原則上由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì))和出納分別保管,發(fā)票專用章、收款專用章和其它財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì))保管,二.財(cái)務(wù)印章必須安全保管,并且經(jīng)常檢查,非經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,保管員不得攜章外出;各枚印章專人保管,未經(jīng)批準(zhǔn),不得相互易手保管。第四條印章的使用一.使用財(cái)務(wù)印章必須基于發(fā)生的真實(shí)、合法、手續(xù)完備的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),加蓋財(cái)務(wù)印章時(shí),應(yīng)位置恰當(dāng),端正整潔,圖形清晰。禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章,嚴(yán)禁財(cái)務(wù)印章外借其他公司。二.發(fā)票專用章、收款專用章在使用時(shí),由保管人親自加蓋,并將發(fā)票或收據(jù)起止序號(hào)進(jìn)行登記后,發(fā)放給收費(fèi)人員。對(duì)使用后的收據(jù)應(yīng)繳舊換新。三.其他

3、部門因特殊原因(事項(xiàng))使用財(cái)務(wù)印章的,必須辦理《財(cái)務(wù)印章使用審批單》(附件3),經(jīng)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可辦理,且保管人員必須嚴(yán)格監(jiān)控印章的使用過程。四.建立《財(cái)務(wù)印章使用登記簿》(附件4),登記保管人非正常業(yè)務(wù)使用印章的每一筆事項(xiàng),注明印章名稱、使用事項(xiàng)、經(jīng)手人、使用日期、起止時(shí)間及其他事項(xiàng)。第五條印章的交接一.財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或者調(diào)崗時(shí),須辦理印章交接手續(xù),交接財(cái)務(wù)印章及相關(guān)資料。二.公司財(cái)務(wù)印章交接書上應(yīng)記錄印章交接的時(shí)間、枚數(shù)、名稱,并在相應(yīng)位置加蓋所交接印章的印模。第六條印章的更換、廢止一.公司名稱變更或印章受損,需要更換財(cái)務(wù)印章時(shí),應(yīng)提前做好有關(guān)準(zhǔn)備工作

4、,確保及時(shí)更換銀行預(yù)留印鑒和通知各有關(guān)單位續(xù)辦有關(guān)業(yè)務(wù),并按印章刻制辦理公司內(nèi)部更換申請(qǐng)。二.停用的印章應(yīng)及時(shí)送交行政中心封存或銷毀,個(gè)人不得擅自處理。第七條管理檢查一.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)切實(shí)負(fù)起監(jiān)督檢查印章使用管理情況的責(zé)任,并將檢查結(jié)果納入考核范圍。二.財(cái)務(wù)部對(duì)公司財(cái)務(wù)印章的保管使用情況的檢查每季不得少于2次。第八條罰則保管和使用印章的相關(guān)人員應(yīng)恪盡職守,確保真實(shí)嚴(yán)格、規(guī)范安全地使用印章,有下列情形之一:履行審核、審查、審批等手續(xù)過程中,故意隱瞞真實(shí)情況或不完整提供相關(guān)資料騙取同意的;一.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自刻制、使用、復(fù)制、出借、轉(zhuǎn)借印章的;二.未按審批用途將印章挪做他用的;三

5、.未按規(guī)定流程申請(qǐng)、審批、登記、移交接交印章的;四.保管、使用不當(dāng),造成印章?lián)p毀、遺失或盜用的;五.未給公司造成損失和不良影響的,給予批評(píng)教育;造成不良影響的或直接經(jīng)濟(jì)損失的,行政中心給予處理。第九條附則一.本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。二.本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附表:1財(cái)務(wù)印章刻制審批單2財(cái)務(wù)印章保管登記表3財(cái)務(wù)印章使用審批單4財(cái)務(wù)印章使用登記簿?表1財(cái)務(wù)印章刻制申請(qǐng)單申請(qǐng)日期:年月日財(cái)務(wù)申請(qǐng)人:總公司或分公司:印章名稱:預(yù)計(jì)啟用日:使用文件或事由:總經(jīng)理審批:???財(cái)務(wù)部審批:???行政中心審批:???分支公司財(cái)務(wù)主管:???表2財(cái)務(wù)印章保管登記表公司名稱:序

6、印章種類與全稱(印模)開始保管終止保管日期保管人簽字日期財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字1?????????????2?????????????表3財(cái)務(wù)印章使用審批單?申請(qǐng)日期:年月日申請(qǐng)人:部門:使用文件或事由:使用印章名稱:份數(shù):公司負(fù)責(zé)人審批:???財(cái)務(wù)部審批:???申請(qǐng)部門主管:????表4財(cái)務(wù)印章使用登記簿?印章名稱使用事由經(jīng)辦日期起止時(shí)間備注

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