財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限規(guī)定.doc

《財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限規(guī)定.doc》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、第三層次文件修改標(biāo)識(shí)：0受控狀態(tài)受控分發(fā)編號(hào)文件編號(hào)：ZG/YP320002(K)-2014財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限規(guī)定（D版）發(fā)布日期：2014年12月15日實(shí)施日期：2014年12月15日1目的為規(guī)范現(xiàn)金借款、銀行付款和報(bào)賬付款的管理，特制定本規(guī)定。2適用范圍本規(guī)定適用于廣西南寧玉柴馬石油潤滑油有限公司和廣西北海玉柴馬石油高級(jí)潤滑油有限公司及其子公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。3職責(zé)3.1相關(guān)人員交財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)單據(jù)等給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.2有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按本權(quán)限審批相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)（單據(jù)）。4引用文件4.1《財(cái)務(wù)報(bào)賬管理規(guī)定》第4頁第三層次文件修改標(biāo)識(shí)：04.2《

2、經(jīng)濟(jì)合同管理制度》5過程管理5.1管理規(guī)定5.1.1每筆金額審批，必須由最低到高，逐級(jí)審批：按職位級(jí)別，從最低到高，逐級(jí)審批。如果一人兼任兩個(gè)以上職務(wù)或上級(jí)授權(quán)審批時(shí)，以取得最高級(jí)別的審批權(quán)限為準(zhǔn)。5.1.2具有審批權(quán)限的人員，本人報(bào)賬時(shí)必須經(jīng)同級(jí)或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.1.3同一事項(xiàng)不得為規(guī)避審批權(quán)限規(guī)定而分單填寫借款單，不得不分單填寫的，視同一次性借款，按多單合計(jì)金額進(jìn)行審批。5.1.4借款事項(xiàng)僅適用于公司內(nèi)部員工，非公司員工不得向公司借款。特殊情況需要的，必須經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。5.1.5付款審核、審批時(shí)，必須要有充分的依

3、據(jù)（如經(jīng)相應(yīng)權(quán)限批準(zhǔn)的報(bào)告、請(qǐng)示、預(yù)算、指標(biāo)或有關(guān)合同等資料）。5.1.6本規(guī)定涉及的業(yè)務(wù)付款或報(bào)賬付款包括以現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票付款；適用于各項(xiàng)目的“報(bào)賬支出”審批或“付款申請(qǐng)書”的審簽。5.2借款審批權(quán)限5.2.1借款人業(yè)務(wù)借款限額序號(hào)類別借款額度(單位:萬元)備注1駐外銷售大區(qū)總監(jiān)≤52駐外辦事處主任≤3　3市場(chǎng)經(jīng)理、中轉(zhuǎn)辦、業(yè)務(wù)主管≤2　4普通員工≤1　5總部部門正、副職人員≤2　6正副科長、主管≤1.5　7普通員工≤1　5.2.2借款審批權(quán)限借款金額(萬元)審批權(quán)限借款人部門正職財(cái)務(wù)部正職分管線領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理董事

4、長第4頁第三層次文件修改標(biāo)識(shí)：0借款人借款限額內(nèi)√√√借款人借款超限額√√√√√5.3業(yè)務(wù)付款審批權(quán)限5.3.1審批權(quán)限付款項(xiàng)目審批權(quán)限（金額：萬元）申請(qǐng)部門正職分管線領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部正職總經(jīng)理董事長備注業(yè)務(wù)付款所有所有所有所有所有付北海公司、重慶公司貨款直接由董事長審批即可資本性支出(工程及設(shè)備）所有所有所有所有所有廣告費(fèi)、租賃費(fèi)支出所有所有所有所有所有工資支出所有所有所有旅差費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通信費(fèi)、修理費(fèi)、辦公用品文印費(fèi)、辦公用交通運(yùn)輸費(fèi)所有所有所有超指標(biāo)部分超指標(biāo)部分在指標(biāo)范圍內(nèi)由部門經(jīng)理、線領(lǐng)導(dǎo)或上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)董事長審批其他費(fèi)

5、用支出所有所有所有超指標(biāo)部分超指標(biāo)部分6記錄合同、報(bào)告、發(fā)票、借款單、付款單等指過程和結(jié)果的主要證實(shí)性記錄等。7修改記錄頁第4頁第三層次文件修改標(biāo)識(shí)：0修改記錄頁ZJ/YP10002序號(hào)更改、處置通知單編號(hào)更改內(nèi)容提要（或更改頁碼、條款）更改人更改時(shí)間1換版高棟玲2014年12月第4頁第三層次文件修改標(biāo)識(shí)：0第4頁