人民幣結算業(yè)務培訓講解-票據(jù).ppt

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1、支付結算業(yè)務主要法規(guī)依據(jù)人民幣銀行結算帳戶管理辦法（5號令）——2003年9月1日實施票據(jù)法——1996年1月1日實施票據(jù)管理實施辦法——1997年10月1日施行支付結算辦法——1997年12月1日施行支付結算方式票據(jù)其他支付結算方式匯兌委托收款國內信用證支票POS支付結算的工具票據(jù)和結算憑證單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結算憑證。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不予受理。一.票據(jù)結算票據(jù)種類票據(jù)種類：匯票銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票本票支票票據(jù)－匯票定

2、義出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給與收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為：銀行匯票、商業(yè)匯票（銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）。必須記載的事項見下表圖示匯票－銀行匯票定義出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)適用范圍全國范圍內的貿易活動優(yōu)點全國流通，可背書轉讓，見票即付，有保證制度。銀行匯票－種類分為現(xiàn)金銀行匯票和轉帳銀行匯票兩類現(xiàn)金銀行匯票與轉帳銀行匯票區(qū)別前者通過現(xiàn)金形式解付，后者通過轉帳形式解付前者的簽發(fā)人和收款人都必須是個人，后者不限前者必須限定代理兌付行，后者不限前者不許背書轉讓，后者可以背書轉讓銀行匯票—流

3、轉程序（1）申請簽發(fā)匯票——匯票申請書（2）銀行簽發(fā)匯票（3）企業(yè)持匯票往異地結算（4）收款人持票或被背書人持票提示付款（5）代理付款入帳（6）銀行之間清算資金銀行匯票－申請、簽發(fā)受理客戶申請匯票簽發(fā)簽發(fā)錄入－簽發(fā)復核－簽發(fā)授權－匯票打?。瓍R票索押－出票上述具體內容見培訓手冊銀行匯票見下頁銀行匯票－申請、簽發(fā)主要業(yè)務規(guī)定匯票大寫金額與委托書金額必須一致；匯票上記載的收款人與申請書上的收款人必須一致簽發(fā)轉帳銀行匯票一律不得填寫代理付款行名稱簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票的，代理付款行名稱和行號應與客戶提交的業(yè)務委托書上的代理付款行一致委托書的備注欄注明“不得轉讓”的，出票行應在匯票正面?zhèn)渥谧⒚鳌安?/p>

4、得轉讓”字樣企業(yè)單位不得使用現(xiàn)金銀行匯票，銀行不得為企業(yè)單位簽發(fā)和解付現(xiàn)金銀行匯票銀行匯票－付款系統(tǒng)內轉帳銀行匯票付款匯票審查－核押－發(fā)送借報系統(tǒng)內現(xiàn)金銀行匯票付款匯票審查－發(fā)送借報－支取現(xiàn)金以上具體見培訓手冊銀行匯票－付款主要業(yè)務規(guī)定審查要點匯票和解訖通知是否同時提交，內容是否相符，匯票號碼是否一致；匯票記載內容是否齊全，是否有涂改、偽造或變造的痕跡匯票是否超過提示付款期限（自出票日起一個月），出票行簽章是否為匯票專用章并加蓋法定代表人或其授權經(jīng)辦人名章，匯票專用章與印模是否一致壓數(shù)金額是否由總行統(tǒng)一制作的壓數(shù)機壓印，與大寫金額是否一致，全國銀行匯票壓數(shù)字頭、匯票上打印的出票行號、

5、匯票上加蓋的匯票專用章行號三者是否一致銀行匯票－付款匯票的實際結算金額大小寫是否一致，是否在在出票金額以內，與進帳單金額是否一致。如果全額進帳，是否在匯票和解訖通知的實際結算金額欄內填入出票金額，多余欄填“－0－”收款人或持票人是否在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章是否預期預留簽章一致匯票正面?zhèn)渥谟涊d“不得轉讓”字樣的匯票是否被轉讓。真?zhèn)舞b別主要內容匯票真?zhèn)舞b別專門人員負責，培訓手冊203頁銀行匯票－背書背書是指持票人在票據(jù)背面或粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為背書必須是記名背書，背書人應記載被背書人名稱、背書日期并簽章。背書的形式有：轉讓背書、委托背書和質押背書

6、后面基本規(guī)定里將詳細闡述背書銀行匯票－退款申請人由于超過提示付款期限或其他原因要求退款的，應向出票行交回匯票及解訖通知。申請人為單位的，應由單位出具正式公函說明原因申請人為個人的，應出示有效身份證件銀行匯票－掛失、解掛現(xiàn)金銀行匯票可以掛失，轉帳銀行匯票不可以掛失失票人可到代理兌付行或簽發(fā)行掛失現(xiàn)金銀行匯票的兌付行掛失，必須由匯票指定的代理兌付行處理掛失時須提交一式三聯(lián)“掛失止付通知書匯票的解掛必須由原掛失行辦理銀行匯票－掛失、解掛兌付行掛失、解掛簽發(fā)行掛失、解掛具體詳見培訓手冊匯票－商業(yè)匯票定義商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期內無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)

7、種類銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票商業(yè)匯票－種類銀行承兌匯票在承兌銀行開立存款帳戶的存款人（即承兌申請人）簽發(fā)的，經(jīng)承兌銀行承兌，在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)商業(yè)承兌匯票付款人或收款人簽發(fā)的，經(jīng)付款人承兌，在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)商業(yè)匯票－銀行承兌匯票適用范圍：全國范圍限于中國人民銀行和各商業(yè)銀行參加”全國聯(lián)行往來”的銀行機構辦理。適用與自己保持長期貿易往來關系，信譽較好的客戶。優(yōu)點：具有很強融資功能，可以先收