淺析村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控風險與合規(guī)管理.doc

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1、淺析村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控風險與合規(guī)管理摘要：隨著社會的發(fā)展進步，銀行管理也面臨著極為重要的難關(guān)。同時，隨著企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)范以及配套設(shè)施的逐步實踐，監(jiān)管機構(gòu)對村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制以及合規(guī)管理提出了更高的要求，同樣，在現(xiàn)階段的以全面的風險管理為主的村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制不僅要接受監(jiān)管部門的監(jiān)管，同時也擔負著村鎮(zhèn)銀行合規(guī)發(fā)展的重擔。本文將根據(jù)村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)部控制管理方面的實踐的皋礎(chǔ)上，以此來探討如何有效的構(gòu)建村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控管理以及合規(guī)管理。關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；內(nèi)控管理；合規(guī)管理隨著企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)范以及配套設(shè)施的逐步實踐，監(jiān)管機構(gòu)對村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制以及合規(guī)

2、管理提出了更高的要求。同時，在非財務(wù)報告內(nèi)部控制納入外部的審計范I韋I之示，作為高負債經(jīng)營的村鎮(zhèn)銀行，內(nèi)部控制以及合規(guī)管理存在巨大的問題，這樣將直接的影響投資者的信心。因此，在現(xiàn)階段的村鎮(zhèn)銀行管理中，應(yīng)當加強內(nèi)部控制體系的完善，實施更加有效的內(nèi)控管理措施，加強合規(guī)管理。一、加強構(gòu)建內(nèi)控的梳理以及對標工作機制的完善所謂的內(nèi)控的梳理以及對標工作是指，在村鎮(zhèn)銀行全面收集規(guī)范業(yè)務(wù)類法律法規(guī)、監(jiān)管法規(guī)以及行業(yè)自律措施或者是良好的行業(yè)間的實踐活動，對此進行整理分析之后，形成對銀行各項業(yè)務(wù)管理活動中內(nèi)控的梳理以及對標工作，將各個業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理活

3、動以及內(nèi)控對標的標準進行對比，從而找到其中的問題，并有針對性的進行改善，而內(nèi)控的梳理以及對標的工作機制主要有如下的幾方面：(-)明確內(nèi)控梳理的對象在進行村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)控管理以及合規(guī)管理中，應(yīng)當明確內(nèi)控梳理的對象范圍以及對標的對象，才能有針對性的制定相關(guān)的標準準則。同時，明確內(nèi)控管理的對象時進行內(nèi)控管理的梳理是極為基礎(chǔ)的工作，而建立企業(yè)的內(nèi)部控制體系主要從企業(yè)、業(yè)務(wù)以及流程這三個層而的內(nèi)部控制來組成的。而其屮企業(yè)層血的內(nèi)部控制主要是指村鎮(zhèn)銀行在宏觀方面對其業(yè)務(wù)管理活動進行內(nèi)部控制從而產(chǎn)生基礎(chǔ)性影響的內(nèi)部控制的活動，同樣，這也是企業(yè)進行有效

4、的內(nèi)部控制極為重要的基礎(chǔ)。而業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制主要是指，村鎮(zhèn)銀行在具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中所進行的各種內(nèi)部控制活動，也是村鎮(zhèn)銀行進行有效內(nèi)控管理中極為重要的組成部分，例如：零售銀行業(yè)務(wù)以及電子銀行業(yè)務(wù)等都是業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要范圍。相應(yīng)的，流程層面的內(nèi)部控制主要是指，在業(yè)務(wù)層面的各種內(nèi)部控制管理是各項活動的細化，通過將業(yè)務(wù)層面的各種內(nèi)控活動進行分解，可以分解成一個或者多個的流程層面所進行的內(nèi)部控制的活動。這是村鎮(zhèn)銀行進行內(nèi)部控制的重要手段。同樣的，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當根據(jù)其自身的特點對所有的業(yè)務(wù)進行相關(guān)的歸納總結(jié)，從以上三個層面對內(nèi)控進行梳理，從而

5、有效的實踐內(nèi)控管理以及合規(guī)管理。(-)加強構(gòu)建內(nèi)控對標的標準隨著社會經(jīng)濟的不斷高速發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模也在不斷的擴大，衍生了許多新的金融產(chǎn)品，為此，外部監(jiān)管也越來越嚴格，而如何有效的保證銀行的業(yè)務(wù)符合銀行外部的監(jiān)管要求，如何有效的防范內(nèi)控合規(guī)風險成為銀行現(xiàn)階段極為重要的任務(wù)。因此，也要求應(yīng)當給銀行各項業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理活動樹立良好的標準，明確銀行應(yīng)當遵守的規(guī)則。而內(nèi)控對標的標準主要是作為村鎮(zhèn)銀行進行內(nèi)控管理的重要標準，同樣是衡量銀行的內(nèi)控管理是否符合外部監(jiān)管要求的標準。而構(gòu)建村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)控管理對標的標準主要工作有：其一是務(wù)必要構(gòu)建相關(guān)的法

6、律法規(guī)；其二是務(wù)必要建立相關(guān)的內(nèi)控管理對標標準框架，其三是務(wù)必要制定相關(guān)各項業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控對標標準。同樣的，在進行村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控管理對標的標準應(yīng)當定期進行更新，以此來確保監(jiān)管能夠積極有效的轉(zhuǎn)變對村鎮(zhèn)銀行各項業(yè)務(wù)的內(nèi)控要求。二、完善內(nèi)控管理以及合規(guī)管理的整改隨著社會的發(fā)展進步，銀行管理也血臨著極為重要的難關(guān)。同時，隨著企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)范以及配套設(shè)施的逐步實踐，監(jiān)管機構(gòu)對村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制以及合規(guī)管理提出了更高的要求，同樣，在現(xiàn)階段以全面控制風險管理為主的村鎮(zhèn)銀行，內(nèi)部控制不僅要接受監(jiān)管部門的監(jiān)管，同時也擔負著村鎮(zhèn)銀行合規(guī)發(fā)展的重擔。在村鎮(zhèn)

7、銀行的內(nèi)控管理以及合規(guī)管理屮存在許多的問題，而這些問題的存在嚴重制約了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，因此為了提升村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)控管理以及合規(guī)管理水平這一冃標，本文提出如下策略進行討論與研究。(-)明確內(nèi)控管理問題的發(fā)現(xiàn)渠道銀行不同于其他企業(yè)，英經(jīng)營活動具有特殊性，其內(nèi)部控制管理一直備受監(jiān)管部門的重視，進行監(jiān)管檢查以及監(jiān)察的力度都不同于其他行業(yè)，因此外部監(jiān)管也是村鎮(zhèn)銀行有效的完善以及提升口身的內(nèi)部控制管理有效的渠道2—。但是由于監(jiān)管的資源是有限的，所以進行內(nèi)控是不全血的,因此，村鎮(zhèn)銀行也應(yīng)當不斷的拓展內(nèi)控管理問題發(fā)現(xiàn)的渠道，確保內(nèi)控信息的全面暢通，從而

8、進行更好的改善。(-)明確內(nèi)控以及合規(guī)整改工作程序往往發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理問題的都是來口于不同的渠道，同樣，對于來自不同渠道所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控的缺陷以及問題，其內(nèi)控管理以及合規(guī)管理部門應(yīng)當對其來源以及性質(zhì)進行詳細的分析，確定相關(guān)的整改