外貿(mào)客戶信用風險管理和防范措施

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1、外貿(mào)客戶信用風險管理和防范措施　　摘要：在全球金融危機的影響下，我國外貿(mào)客戶信用風險問題日益凸顯，由于外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險管理上的欠缺造成的出口信用風險，如國際市場買家拖欠、拒收和破產(chǎn)等問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。首先對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的特征進行結(jié)構(gòu)分析，然后剖析其成因，進而從新的視角為我國外貿(mào)企業(yè)防范客戶信用風險提出對策建議，并且在面對全球金融危機的新形勢下如何防范外貿(mào)客戶信用風險上，進一步提出應(yīng)對措施。關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；信用風險管理；防范措施中圖分類號：F752文獻標志碼：A文章編號：1673-2

2、91X（2013）02-0148-02加入世貿(mào)組織和世界經(jīng)濟一體化，給我國外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展帶來了前所未有的機遇。與之相伴隨的卻是，中國出口企業(yè)日益陷入海外應(yīng)收賬款“黑洞”。相關(guān)統(tǒng)計資料顯示，中國出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款累計至少超過110000億美元，相當于中國2004年總出口額的1/5，而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿(mào)企業(yè)的很多利潤被壞賬所吞噬，使得許多外貿(mào)企業(yè)不堪重負，甚至破產(chǎn)倒閉；有的即使能夠維持經(jīng)營，在經(jīng)營中也常常進退維谷，阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。另一種極端情況就是部分外貿(mào)企業(yè)由于懼怕

3、壞賬風險采取非常謹慎的信用政策，甚至宣稱對非信用證業(yè)務(wù)一律不做，結(jié)果限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。在與各國經(jīng)貿(mào)往來中我國外貿(mào)企業(yè)并未充分重視客戶信用風險的管理，在對外貿(mào)易客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。一、外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險特征下面結(jié)合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問題的調(diào)查報告數(shù)據(jù)，對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的特征進行結(jié)構(gòu)分析，從更深層次上理解我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的現(xiàn)狀。10從來源結(jié)構(gòu)看，我國對外貿(mào)易客戶信用風險的來源以海外華人公司為主。從我國國際

4、貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看，我國的外貿(mào)信用風險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認為，這些為數(shù)不多的海外華人，包括港、澳、臺地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國大陸后來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優(yōu)勢，他們對中國的國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境比較熟悉，了解到我國處于由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變過程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風險防范意識和信用風險管理能力薄弱。同時，他們又抓住我國部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋媚外的心態(tài)，使得部分海外華人進口商可以肆

5、意拖欠我國外貿(mào)企業(yè)貨款，或詐騙屢屢得手，詐騙成功率要高于一般外國進口商。從起因結(jié)構(gòu)看，我國對外貿(mào)易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為：有意欺詐的拖欠款占60%；產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭議的占25%；屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴重失當及管理失誤的占10%；交易人員私下默契、臺底交易的占2.5%；其他性質(zhì)的占2.5%。我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看，我國對外貿(mào)易客戶信用風險導(dǎo)致的國際拖欠所涉及的企業(yè)以國內(nèi)的

6、全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為：80%來自國內(nèi)的企業(yè)，其中的50%為國有外貿(mào)企業(yè)，30%為私營外貿(mào)企業(yè)；另外的20%來自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中，我們可以明顯了解到我國外資外貿(mào)企業(yè)的信用風險管理意識和水平相對要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。從客戶新舊特征看，過半數(shù)的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國際（上海）信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計顯示，其中的200個案件是由老客戶產(chǎn)生的，而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。二、外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的成因分析10透過以上

7、表面數(shù)據(jù)，我們可以看出，造成我國外貿(mào)企業(yè)風險損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴重缺乏外，來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來說，我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險成因主要體現(xiàn)在以下幾個方面。（一）相關(guān)部門缺乏信用風險管理意識由于從政府到企業(yè)信用風險管理意識都比較淡漠，對信用管理工作重視不夠，導(dǎo)致政府對企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持；有的企業(yè)雖然感到信用風險管理需要，但苦于所知不多無從下手，且成本較高，在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用，進而產(chǎn)生畏難情緒，甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業(yè)的壞賬率超過5%，而

8、發(fā)達國家企業(yè)卻只有0.25%—0.5%的水平，國際平均水平也只在1%左右。中國企業(yè)出口中遇到的很多困難，一開始并不是對方存心拖欠，而是中國企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。（二）外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級主管部門業(yè)績考核，不顧企業(yè)長遠利益，盲目賒銷；有的企業(yè)迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，盲目打價格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升，銷售費用上升