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1、第一章項目評估基礎(chǔ)知識?第一節(jié)項目貸款評估的概念?第二節(jié)貸款評估的原則?第三節(jié)貸款評估的依據(jù)和條件?第四節(jié)貨幣的時間價值及在評估中的應(yīng)用?第五節(jié)方案比較方法?第六節(jié)與項目評估有關(guān)的稅收知識11/22/201210:11:31PMCCRA1第一節(jié)項目貸款評估的概念?項目貸款評估是以項目初步可行性研究報告或項日可行性研究報告為基礎(chǔ)，根據(jù)國家現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策和發(fā)展戰(zhàn)略的要求，結(jié)合通過調(diào)研所得來的有關(guān)項目生產(chǎn)經(jīng)營信息資料，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面對項目進(jìn)行科學(xué)地審查與評價。?銀行進(jìn)行項目評估的目的，是從銀行的評審的角度，根據(jù)項目的具體情況，剔除項目
2、可行性研究報告中可能存在的影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進(jìn)行分析與判斷，評估項目是否能夠提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，是否能夠為銀行帶來較好的綜合效益，為銀行貸款決策提供依據(jù)。11/22/201210:11:31PMCCRA2第二節(jié)貸款評估的原則?1.2.1系統(tǒng)性原則–貸款評估包括投資估算、資金籌措、產(chǎn)品和原輔材料市場、工藝技術(shù)及設(shè)備方案、配套建設(shè)條件以及財務(wù)效益等評價內(nèi)容，各部分既是相互獨立，又是緊密聯(lián)系的，因此要把項目評估作為一個系統(tǒng)工程，對所涉及的各個方面進(jìn)行系統(tǒng)分析。?1.2.2宏觀評估與微觀評估相結(jié)合的原則–從項目評估的客體看，它只涉及一個
3、項目或一個企業(yè)，屬于微觀經(jīng)濟(jì)的范疇。–從所涉及內(nèi)容看，項目評估必須了解項目所在地的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、國內(nèi)外市場和競爭者的情況以及科技進(jìn)步趨勢等宏觀經(jīng)濟(jì)的內(nèi)容。–進(jìn)行項目評估時必須綜合考慮宏觀和微觀兩方面的因素。11/22/201210:11:31PMCCRA3第二節(jié)貸款評估的原則?1.2.3靜態(tài)方法與動態(tài)方法相結(jié)合的原則–項目評價有靜態(tài)和動態(tài)兩種方法，兩種方法的分析內(nèi)容各有側(cè)重，原則上應(yīng)以動態(tài)評價為主。但有些內(nèi)容只要進(jìn)行靜態(tài)分析就可以說明問題，因此項目評估應(yīng)根據(jù)實際情況把靜態(tài)與動態(tài)分析相結(jié)合。靜態(tài)方法與動態(tài)方法相結(jié)合的原則。?1.2.4定性
4、分析與定量分析相結(jié)合的原則–對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的分析一般應(yīng)以定量分析為主，但有些新的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象難以有足夠的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；或者在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)變革較快的時候，以現(xiàn)有的數(shù)據(jù)對未來進(jìn)行預(yù)測往往會得出錯誤結(jié)論。在這兩種情況下用定性分析的效果將會更好。11/22/201210:11:31PMCCRA4第二節(jié)貸款評估的原則?1.2.5原則性和靈活性相結(jié)合、具體問題具體分析的原則–項目評價的判斷標(biāo)準(zhǔn)和評價參數(shù)都是以某一地區(qū)和某一類型的企業(yè)為參照物制定出來的，一般能夠反映某一時期的社會平均水平。但各地的情況不一樣，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，統(tǒng)一公布的參數(shù)可能高于或低于本地區(qū)的發(fā)展情況，采用何種評價
5、標(biāo)準(zhǔn)和參數(shù)進(jìn)行評估應(yīng)具體進(jìn)行分析。–進(jìn)行項目評估，必須按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。但規(guī)定的調(diào)整可能會出現(xiàn)時滯現(xiàn)象。此外，經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在經(jīng)濟(jì)周期問題，如果剛好遇到周期的轉(zhuǎn)換，原來所制定的規(guī)定也不能適應(yīng)形勢的發(fā)展。處理以上情況時，可以不必固守有關(guān)規(guī)定，但必須有充分的理由。?1.2.6客觀性原則–客觀性原則要求項目評估必須反映項目的客觀情況，盡量不要以評估人的主觀偏好而對某些對項目不利的客觀事實視而不見或過分夸大。11/22/201210:11:31PMCCRA5第二節(jié)貸款評估的原則?1.2.7前瞻性原則–項目評估涉及的時間跨度較長，因此對項目的分析和參數(shù)的取值必須充分預(yù)測未來
6、的發(fā)展變化。?1.2.8以效益為中心的原則–貸款發(fā)放在遵循國家有關(guān)方針政策和銀行信貸政策的前提下，應(yīng)該以效益為中心，考慮貸款資金的成本，對成本和效益進(jìn)行綜合比較。?1.2.9權(quán)衡風(fēng)險與效益的原則–風(fēng)險與效益應(yīng)該成正比例的關(guān)系，因此在評估中對于那些風(fēng)險大而綜合效益差的項目應(yīng)給予放棄。在權(quán)衡風(fēng)險與收益時，不能因項目可能帶來的存款、結(jié)算等中間業(yè)務(wù)而降低貸款發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)，降低對貸款風(fēng)險的防范。11/22/201210:11:31PMCCRA6第三節(jié)貸款評估的依據(jù)和條件?1.3.1貸款評估的依據(jù)–國家產(chǎn)業(yè)政策、財政稅收政策，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，國家和行業(yè)的可行性研究設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和參
7、數(shù)。–中央銀行的信貸政策及管理規(guī)定。–政府有關(guān)部門對項目立項的批準(zhǔn)文件，項目可行性研究報告。–借款人生產(chǎn)經(jīng)營等有關(guān)材料。–中央和地方政府有關(guān)的城市建設(shè)規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、消防、安全衛(wèi)生、運輸、勞動保護(hù)等有關(guān)–法規(guī)和規(guī)定。?1.3.2貸款評估應(yīng)具備的基本條件–符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資項目審批程序，可行性研究報告經(jīng)過權(quán)威部門論證。–符合銀行信貸政策和統(tǒng)一授信要求。–借款人主要財務(wù)指標(biāo)、項目資本金來源及比例符合國家和銀行規(guī)定。–項目總投資及投資構(gòu)成明確、擬采用的工藝技術(shù)基本定型，擬購進(jìn)設(shè)備已完成詢價。11/22/201210:11:31PMCCRA7第四節(jié)貨幣的時間價值及
8、在評估中的應(yīng)用?1.4.1貨幣時間價值
