銀行項(xiàng)目貸款評(píng)估與審查講義課件.ppt

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1、項(xiàng)目貸款評(píng)估與審查9/16/20211介紹的主要內(nèi)容項(xiàng)目貸款評(píng)估項(xiàng)目貸款審查有關(guān)案例9/16/20212預(yù)期的目標(biāo)學(xué)會(huì)項(xiàng)目貸款評(píng)估方法和流程------真正做好評(píng)估還有待實(shí)踐提高掌握項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)-------以后提高深度和廣度9/16/20213項(xiàng)目評(píng)估如何定義一般意義上，對(duì)可研報(bào)告進(jìn)行全面審核和再評(píng)價(jià)-----真實(shí)性、準(zhǔn)確性、可靠性、效益性銀行項(xiàng)目評(píng)估/項(xiàng)目貸款評(píng)估，通過對(duì)可研報(bào)告進(jìn)行全面審核和再評(píng)價(jià)，結(jié)合借款人條件、擔(dān)保條件，識(shí)別、評(píng)價(jià)項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，提出信貸建議9/16/20214項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究關(guān)系項(xiàng)目評(píng)估以可研為基礎(chǔ)區(qū)別：9

2、/16/20215項(xiàng)目貸款評(píng)估與項(xiàng)目貸款審查審查是以評(píng)估報(bào)告為基礎(chǔ)審核報(bào)告真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性、可靠性9/16/20216項(xiàng)目評(píng)估的準(zhǔn)備工作組建評(píng)估小組（行內(nèi)專家、行外專家）資料收集9/16/20217項(xiàng)目貸款評(píng)估內(nèi)容借款人評(píng)估項(xiàng)目?jī)?nèi)容概況政策合規(guī)性評(píng)估原材料或資源及其他配套條件評(píng)估技術(shù)評(píng)估產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估投資估算和資金籌措評(píng)估項(xiàng)目效益評(píng)估擔(dān)保評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論及建議9/16/20218借款人基本情況及股東背景經(jīng)營(yíng)規(guī)模及行業(yè)地位經(jīng)營(yíng)管理能力分析財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)比率分析發(fā)展?jié)摿Ψ治鰝鶆?wù)履約能力分析債務(wù)承受能力分析風(fēng)險(xiǎn)與優(yōu)勢(shì)分析及綜合評(píng)價(jià)借款人

3、評(píng)估9/16/20219項(xiàng)目背景及必要性項(xiàng)目?jī)?nèi)容及建設(shè)計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)審批合規(guī)性項(xiàng)目原材料供應(yīng)（或資源）及配套項(xiàng)目的工藝技術(shù)及設(shè)備項(xiàng)目的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及市場(chǎng)分析項(xiàng)目總投資及籌資分析項(xiàng)目效益分析敏感性分析風(fēng)險(xiǎn)與優(yōu)勢(shì)分析及綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目情況評(píng)估9/16/202110項(xiàng)目背景建設(shè)必要性項(xiàng)目背景及必要性9/16/202111政府產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃項(xiàng)目核準(zhǔn)（審批）環(huán)保審批用地審批用水審批房地產(chǎn)項(xiàng)目五證項(xiàng)目立項(xiàng)審批合規(guī)性9/16/202112項(xiàng)目原材料（資源）及配套原材料供應(yīng)來源及充足性（資源儲(chǔ)量）原材料供應(yīng)方式原材料價(jià)格及市場(chǎng)穩(wěn)定性9/16/202113項(xiàng)目配套條件運(yùn)輸

4、條件及落實(shí)情況燃料、動(dòng)力供應(yīng)的落實(shí)情況配套水、電、汽條件的落實(shí)情況9/16/202114項(xiàng)目的工藝技術(shù)及設(shè)備先進(jìn)性、成熟性、可靠性經(jīng)濟(jì)性行業(yè)對(duì)技術(shù)的準(zhǔn)入要求9/16/202115項(xiàng)目產(chǎn)品及市場(chǎng)分析項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)模及結(jié)構(gòu)行業(yè)概況產(chǎn)品市場(chǎng)現(xiàn)狀及預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力分析項(xiàng)目單位營(yíng)銷能力評(píng)估9/16/202116總投資估算和資金籌措投資估算要點(diǎn)及參數(shù)投資估算（固定資產(chǎn)投資估算、流動(dòng)資金投資估算）資金籌措評(píng)估（自有資金、借入資金）出承諾結(jié)段的項(xiàng)目資金籌措評(píng)估資金使用計(jì)劃9/16/202117資金使用計(jì)劃根據(jù)投資進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃編制投資計(jì)劃與資金籌措表9/

5、16/202118項(xiàng)目效益評(píng)估確定項(xiàng)目評(píng)估的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)參數(shù)總成本費(fèi)用評(píng)估銷售收入評(píng)估利潤(rùn)測(cè)算現(xiàn)金流評(píng)估編制財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)9/16/202119確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)參數(shù)項(xiàng)目評(píng)估的計(jì)算期基準(zhǔn)折現(xiàn)率折舊及攤銷年限達(dá)產(chǎn)年限及達(dá)產(chǎn)率價(jià)格稅率法定公積金、公益金、福利費(fèi)大修理費(fèi)率資金還貸比例9/16/202120總成本費(fèi)用評(píng)估總成本=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用9/16/202121銷售收入的評(píng)估銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)銷售收入列銷售明細(xì)表。9/16/202122利潤(rùn)評(píng)估年利潤(rùn)總額年銷售稅金及附加9/16/202123項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析全部投資現(xiàn)金流量表自

6、有資金現(xiàn)金流量表9/16/202124編制評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表表1：固定資產(chǎn)投資估算表表2：流動(dòng)資金估算表表3：投資計(jì)劃與資金籌措表表4：外購(gòu)原材料燃料成本表表5：固定資產(chǎn)折舊估算表表6：無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷估算表表7：總成本費(fèi)用估算表表8：產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算表9/16/202125編制評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表表9：損益表表10：現(xiàn)金流量表（全部投資）表11：現(xiàn)金流量表（自有資金）表12：資金來源與運(yùn)用表表13：資產(chǎn)負(fù)債表表14：借款還本付息表表15：外匯平衡表9/16/202126盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率9/16/2021

7、27主要財(cái)務(wù)因素上下浮動(dòng)10%，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度一般選擇：總投資、產(chǎn)量、價(jià)格、產(chǎn)品成本進(jìn)行敏感分析敏感性分析9/16/202128優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)分析及綜合評(píng)價(jià)項(xiàng)目存在主要優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目存在只要劣勢(shì)綜合評(píng)價(jià)9/16/202129擔(dān)保條件評(píng)估保證評(píng)估抵質(zhì)押評(píng)估其他9/16/202130貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)五個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)---政策和國(guó)家、地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)---借款人風(fēng)險(xiǎn)---項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)---擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)---其他風(fēng)險(xiǎn)9/16/202131項(xiàng)目評(píng)估結(jié)論及建議對(duì)項(xiàng)目貸款進(jìn)行總評(píng)價(jià)對(duì)貸與不貸、貸款金額、期限、用途、幣別、利率、用款方式、擔(dān)保方式、還款來源與方式等提出明確意

8、見針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素，提出避險(xiǎn)措施。9/16/202132項(xiàng)目貸款審查以項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告為基礎(chǔ)審查方面9/16/202133案例1-水電項(xiàng)目9/16/20213