建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資和資金管理探究

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1、建筑施工企業(yè)供應(yīng)鏈融資和資金管理探究　　[摘要]施工企業(yè)常常面臨工程項(xiàng)目回款比例低，結(jié)算付款周期長(zhǎng)，資金占用量大，需要一定的流動(dòng)資金的投入等問(wèn)題，本文從施工企業(yè)層面及工程項(xiàng)目管理上介紹了供應(yīng)鏈融資及資金的管理，并附工程項(xiàng)目資金管理實(shí)例（廣東省湛江某大學(xué)教學(xué)樓）。[關(guān)鍵詞]施工企業(yè)融資資金管理一、前言作為施工企業(yè)的造價(jià)工程師，不僅要從事工程項(xiàng)目的成本造價(jià)、預(yù)結(jié)算工作，還應(yīng)介入公司的融資及工程項(xiàng)目的資金管理工作。大家知道，傳統(tǒng)的建筑工程承包模式設(shè)計(jì)——招標(biāo)——建造，突出的特點(diǎn)就是按部就班地實(shí)施建筑工程項(xiàng)目，設(shè)計(jì)完成后開(kāi)始招標(biāo)投

2、標(biāo)，然后建造施工……這種承包模式的缺點(diǎn)越來(lái)越明顯；隨著國(guó)內(nèi)、國(guó)際建筑市場(chǎng)的發(fā)展，工程承包模式向著總承包模式轉(zhuǎn)變，建筑工程總承包將傳統(tǒng)上彼此獨(dú)立的設(shè)計(jì)采購(gòu)、施工、試運(yùn)行等環(huán)節(jié)，有機(jī)地組織在一起，進(jìn)行整體統(tǒng)籌管理，提高工程建設(shè)水平，縮短建設(shè)總工期，降低工程投資。目前，國(guó)內(nèi)、國(guó)際工程上總承包模式主要有兩種：即設(shè)計(jì)——建造模式（DesignBuild，DB模式）和設(shè)計(jì)——采購(gòu)——建造模式（EngineeringProcurement7Construvtion，EPC）。綜上所述，作為造價(jià)工程師，應(yīng)參與企業(yè)的融資及資金管理包括工程項(xiàng)

3、目上的資金管理。二、項(xiàng)目資金管理實(shí)例（一）工程概況某大學(xué)東校區(qū)教學(xué)樓工程，建筑面積34938㎡，結(jié)構(gòu)形式為框剪結(jié)構(gòu)，合同總造價(jià)：11860萬(wàn)元（其中：結(jié)構(gòu)43711172元、裝飾22378085元、專(zhuān)業(yè)20891441元、甲方暫估項(xiàng)24120000元、預(yù)留金7500000元）。工程合同開(kāi)工2008年11月15日，實(shí)際開(kāi)工2009年02月12日，合同竣工2009年12月19日，計(jì)劃竣工2011年09月30日。（二）資金管理目標(biāo)和模式1.公司確定的項(xiàng)目資金管理目標(biāo)（1）保留資金的余額，不超支；（2）保證按合同進(jìn)行相關(guān)款項(xiàng)的支付

4、；（3）按時(shí)、足額回收工程款。2.采用的資金管理模式公司設(shè)立內(nèi)部銀行，資金統(tǒng)一管理，以收定支。項(xiàng)目部收款交存公司內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行按每次所收工程款的4.5%扣除管理費(fèi)用，按收款的3.3%扣繳稅金，剩余款項(xiàng)記入項(xiàng)目?jī)?nèi)部銀行賬戶(hù)，作為項(xiàng)目部可支配資金。（三）項(xiàng)目資金管理措施71.及時(shí)回收工程款項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)部門(mén)及時(shí)、完整的向監(jiān)理、甲方上報(bào)當(dāng)月工作量，完成工程進(jìn)度款的申請(qǐng)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為工程款的回收提供可靠依據(jù)。項(xiàng)目部商務(wù)部門(mén)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問(wèn)題，做好洽商、索賠等確認(rèn)工作，及時(shí)回收這部分工程款。2.付款

5、全過(guò)程控制（1）制定資金計(jì)劃工程中標(biāo)后，由公司組織項(xiàng)目部，并由項(xiàng)目部成員針對(duì)本工程編制工程項(xiàng)目管理策劃，其中涉及各種資金支出的詳細(xì)列支計(jì)劃，項(xiàng)目施工過(guò)程中，每一項(xiàng)支出原則上不超出資金計(jì)劃。（2）嚴(yán)格控制分包款支出首先，所有分包合同款項(xiàng)的支出總額不超過(guò)項(xiàng)目資金計(jì)劃，支付比例都要低于總承包合同進(jìn)度款支付比例；其次，根據(jù)當(dāng)時(shí)專(zhuān)業(yè)分包和勞務(wù)分包的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況，嚴(yán)格分包款項(xiàng)的審批程序，盡量壓低分包付款比例，適當(dāng)延長(zhǎng)分包元老派支付周期，以保證項(xiàng)目資金流的暢通。（3）每月制定資金計(jì)劃7由項(xiàng)目部各部門(mén)依照實(shí)際情況、合同約定、工程部位等提交

6、資金計(jì)劃：①材料部門(mén)；按進(jìn)料計(jì)劃、材料合同制定材料付款計(jì)劃；②統(tǒng)計(jì)部門(mén)：按照工程實(shí)際部位，結(jié)合合同約定付款條款，提出分包付款計(jì)劃；③勞務(wù)部門(mén)：按實(shí)際完成工作量及合同約定的比例，制定勞務(wù)費(fèi)支付計(jì)劃；④行政部門(mén)：按月制定管理人員工資、辦公費(fèi)、招待費(fèi)等支出計(jì)劃。經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總，交項(xiàng)目經(jīng)理審批后，報(bào)送公司財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批，項(xiàng)目部按批準(zhǔn)的計(jì)劃具體貫徹實(shí)施。充分考慮資金支出的特殊情況，如遇節(jié)假日或者分包款結(jié)算高峰時(shí)期等，應(yīng)區(qū)別對(duì)待，提前安排一定量的、應(yīng)急性的資金支出，制定專(zhuān)門(mén)的資金計(jì)劃。3.加強(qiáng)大額款項(xiàng)支出管理（1）加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)

7、劃與施工進(jìn)度計(jì)劃的協(xié)商性管理，準(zhǔn)時(shí)、限量采購(gòu)，避免存貨積壓，占用資金。（2）加強(qiáng)分包管理，防止分包款項(xiàng)支付失控。項(xiàng)目建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)賬，核實(shí)分包單位完成的工作量及質(zhì)量安全等情況，為支付工程款提供準(zhǔn)確依據(jù)。4.及時(shí)總結(jié)，節(jié)點(diǎn)控制項(xiàng)目資金分析是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目部每月對(duì)資金計(jì)劃的執(zhí)行情況、資金回收及支出情況進(jìn)行總結(jié)、分析、及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目部資金管理中存在的問(wèn)題。整理計(jì)劃外資金的支出原因，對(duì)于費(fèi)用方面的支出及時(shí)與策劃進(jìn)行比對(duì)，超出資金計(jì)劃應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并采取節(jié)約措施。5.公司總部對(duì)項(xiàng)目部的資金管理（1）績(jī)效考

8、核制度7公司每季度對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及管理考核，將資金回收、資金管理水平、內(nèi)部銀行存款情況作為考核的一項(xiàng)重要指標(biāo)，從另一個(gè)角度加強(qiáng)項(xiàng)目部的資金管理。（2）內(nèi)部銀行存款計(jì)息公司為鼓勵(lì)項(xiàng)目部加強(qiáng)資金管理，對(duì)項(xiàng)目部在內(nèi)行的存款及貸款，比照同期銀行存貸款利率計(jì)息。（四）項(xiàng)目資金管理成效項(xiàng)目部制定資金管理流程，并嚴(yán)