費(fèi)用報(bào)銷及對(duì)外付款管理制度

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1、費(fèi)用報(bào)銷及對(duì)外付款管理制度第一條為規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)日常管理，完善費(fèi)用報(bào)銷及對(duì)外付款管理，特制訂本辦法。第二條費(fèi)用報(bào)銷流程只用于規(guī)范員工日常費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)；對(duì)外付款適用于公司直接對(duì)外支付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。第三條費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)范一、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的規(guī)范要求1、公司員工費(fèi)用報(bào)銷需取得對(duì)方開具合規(guī)票據(jù)，確實(shí)無法取得正式發(fā)票的費(fèi)用支出，可以其他正規(guī)發(fā)票替代（參照《替票管理辦法》），填制《替票業(yè)務(wù)一覽卡》并作為報(bào)銷附件，與票據(jù)一并審批后交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。2、報(bào)銷時(shí)需將原始發(fā)票用膠水自報(bào)銷憑證粘帖單右側(cè)開始，依次粘貼于粘帖單正面，如發(fā)票本身具有復(fù)寫功能的，應(yīng)先將發(fā)

2、票背后需粘貼處的墨粉用小刀輕輕刮下后再涂抹膠水。原始單據(jù)紙張大于粘帖單的應(yīng)折疊，尺寸為等于或略小于粘帖單。粘貼要求規(guī)范，整潔，不得使用訂書機(jī)裝訂。3、費(fèi)用報(bào)銷單須用藍(lán)、黑色簽字筆或鋼筆填寫，填寫字跡清楚、明晰，不得草寫、不能有涂改，填寫數(shù)字大小寫應(yīng)一致，合計(jì)小寫數(shù)字前應(yīng)以“￥”封口。4、費(fèi)用報(bào)銷單所記載的報(bào)銷金額應(yīng)與所附原始單據(jù)合計(jì)金額相符，記載的附件張數(shù)與實(shí)際所附張數(shù)相符，附件張數(shù)數(shù)字為大寫。5、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)應(yīng)使用正確、手續(xù)完備，簽批順序?yàn)椋航?jīng)辦人、直線總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。簽字齊全后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款或辦理銷賬手續(xù)。6、費(fèi)

3、用報(bào)銷票據(jù)嚴(yán)禁分拆，屬于同一項(xiàng)目或同一性質(zhì)的費(fèi)用按照單筆費(fèi)用一次報(bào)銷。7、各項(xiàng)需報(bào)銷的費(fèi)用應(yīng)自費(fèi)用產(chǎn)生當(dāng)日起30日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷（按實(shí)際業(yè)務(wù)票據(jù)記載時(shí)間），逾期財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。二、費(fèi)用簽批人員的崗位職責(zé)1、直線總監(jiān)審查費(fèi)用開支內(nèi)容、金額的合理性。2、財(cái)務(wù)經(jīng)理審查費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)是否正規(guī)、票據(jù)內(nèi)容是否齊全準(zhǔn)確、是否與報(bào)銷單內(nèi)容一致、報(bào)銷單填寫是否完整準(zhǔn)確、無票業(yè)務(wù)是否附替票說明卡等。3、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度和規(guī)范要求，認(rèn)真審核各種票據(jù)，對(duì)不符合要求的票據(jù)應(yīng)退回，修改正確后再予以簽字報(bào)銷。對(duì)簽字審核后的票據(jù)負(fù)全面責(zé)任，對(duì)審核不嚴(yán)多報(bào)的支出

4、承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。三、費(fèi)用借款、報(bào)銷的簽批順序和流程1、費(fèi)用借款簽批順序經(jīng)辦人→部門經(jīng)理/直線總監(jiān)→財(cái)務(wù)經(jīng)理→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總經(jīng)理→董事長(zhǎng)對(duì)員工借款的具體規(guī)定參照《員工借款管理辦法》執(zhí)行。2、費(fèi)用報(bào)銷流程（1）實(shí)物票據(jù)：第一步經(jīng)辦人、部門經(jīng)理/直線總監(jiān)審核單價(jià)、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等內(nèi)容，確認(rèn)無誤后分別在發(fā)票背面簽字。第二步到庫管處辦理入庫手續(xù)，庫管員核實(shí)物品與票據(jù)無誤后，開具入庫單，經(jīng)辦人與庫管員同時(shí)在入庫單上簽字。第三步經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，在報(bào)銷單正面注明費(fèi)用事由并簽字，將票據(jù)、入庫單、費(fèi)用報(bào)銷單傳遞至財(cái)務(wù)經(jīng)理處。第四步財(cái)務(wù)經(jīng)理審核所

5、有單據(jù)是否齊全、完整，金額是否準(zhǔn)確無誤。正確無誤后，在報(bào)銷單正面簽字。第五步經(jīng)辦人持報(bào)銷單請(qǐng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字。第六步經(jīng)辦人將審批手續(xù)完畢后的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或沖銷借款，出納審核簽字手續(xù)齊全后給與辦理。（2）非實(shí)物票據(jù)：第一步經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，在報(bào)銷單正面注明費(fèi)用事由并簽字，經(jīng)部門經(jīng)理/直線總監(jiān)在報(bào)銷單正面簽字后傳遞至財(cái)務(wù)經(jīng)理處。第二步財(cái)務(wù)經(jīng)理審核所有單據(jù)是否齊全、完整，金額是否準(zhǔn)確無誤。正確無誤后，在報(bào)銷單正面簽字。第三步經(jīng)辦人持報(bào)銷單請(qǐng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)在費(fèi)用

6、報(bào)銷單上簽字。第四步經(jīng)辦人將審批手續(xù)完畢后的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或沖銷借款，出納審核簽字手續(xù)齊全后給與辦理。（3）車輛加油費(fèi)用、出租車費(fèi)用需有行政經(jīng)理在發(fā)票上簽字確認(rèn)；購(gòu)置各項(xiàng)資產(chǎn)（無合同）及辦公用品需在報(bào)銷單后附購(gòu)置審批單；招待費(fèi)報(bào)銷需在報(bào)銷單后附招待費(fèi)審批單。（4）周一、周五為總經(jīng)理董事長(zhǎng)簽批日；周二、周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。需要報(bào)銷2000元以上現(xiàn)金的，需要提前一天告知財(cái)務(wù)部出納。控股公司領(lǐng)導(dǎo)簽批日及財(cái)務(wù)報(bào)銷日可視公司實(shí)際情況另行規(guī)定，并報(bào)集團(tuán)各部門知悉。第四條公司對(duì)外付款流程規(guī)范一、付款依據(jù)的規(guī)范要求1、付款依據(jù)為合同、付

7、款申請(qǐng)單、合規(guī)發(fā)票。合同訂立后應(yīng)及時(shí)將復(fù)印件傳遞至財(cái)務(wù)部存檔。工程付款用《項(xiàng)目部付款審批表》（見附件二），工程之外的付款包括：前期、配套、廣告費(fèi)、購(gòu)置固定資產(chǎn)及易耗品、購(gòu)置無形資產(chǎn)、退房、咨詢代理等非日常費(fèi)用填制《付款審批表》（見附件三）。2、批量購(gòu)置固定資產(chǎn)及易耗品原則上應(yīng)訂立合同。訂立合同的，填制《付款審批表》；零星購(gòu)置，填制費(fèi)用報(bào)銷單（參見第三條第三款第2項(xiàng)）。二、對(duì)外付款簽批順序及流程1、付款簽批流程以付款申請(qǐng)單所列部門的先后順序?yàn)闇?zhǔn)。2、對(duì)外付款時(shí)，經(jīng)辦人員將付款申請(qǐng)單傳遞至財(cái)務(wù)部。出納審核付款審批表簽批的完整性，由經(jīng)辦部

8、門負(fù)責(zé)通知收款單位到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。3、付款時(shí)乙方應(yīng)提供以下資料：1）乙方經(jīng)辦人身份證并加蓋公章（合同初次付款時(shí)提供）2）乙方授權(quán)委托書并加蓋公章法人章（合同初次付款時(shí)提供）3）乙方付款申請(qǐng)并加蓋公章4）乙方開具的合規(guī)票據(jù)4、財(cái)務(wù)