付款和費(fèi)用報(bào)銷制度

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1、財(cái)務(wù)付款和費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、目的：為了使財(cái)務(wù)付款及報(bào)銷流程明晰化、規(guī)范化。二、范圍：適用于總部、分公司、各部門。三、付款辦法　?、备犊罘秶　∩唐奉惒少?指商品等)、辦公用品類采購(包括文化用品、勞保用品、花卉等)、固定資產(chǎn)采購(包括汽車、電腦、打印機(jī)、辦公家具等)、圖書音像資料、差旅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、其他(如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、零星支出等)。⒉付款憑證　　付款時(shí)應(yīng)提供購貨合同書、購貨協(xié)議書、購貨訂單、物品申購審批單、出差申請審批表及其他相應(yīng)資料。3.付款流程　?、鸥犊钊颂顚懡杩顔位驁?bào)銷單，經(jīng)各公司付款部門經(jīng)理簽認(rèn)后，送各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批、各公司經(jīng)

2、理進(jìn)行簽核，至出納員處領(lǐng)款，交財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。⑵流程圖　　付款人→部門經(jīng)理→財(cái)務(wù)部長→子公司經(jīng)理→出納員→會(huì)計(jì)4.特別規(guī)定　　（1）員工因公出差可以借差旅費(fèi)。由出差人填寫“借款單”，注明出差地點(diǎn)、時(shí)限、事由，并由部門主管批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，到出納處辦理借款?！　。?）出差較為頻繁（如外圍業(yè)務(wù)員）及業(yè)務(wù)費(fèi)較多（如分公司經(jīng)理），可采用定額備用金方式。其中各公司經(jīng)理不超過5000元，業(yè)務(wù)員不超過1000元，當(dāng)其崗位變動(dòng)時(shí)或年終放假時(shí)扣回。（3）當(dāng)月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不予再借款。試用期不足一月人員單獨(dú)出差，不予借差旅費(fèi)。特殊情況經(jīng)部門主

3、管同意可借不超過本人半個(gè)月的工資。第5頁　　（4）借款人員終結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，當(dāng)時(shí)不能扣回的，在本月開資時(shí)就借款總額一并扣回。（5）大額借款（達(dá)到5000元）需經(jīng)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。四、報(bào)銷辦法1、差旅費(fèi)報(bào)銷辦法　?。?）員工出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)為：火車硬坐、汽車普客、輪船三等艙位。在晚上8：00到次日7：00之間出差，乘車船超過6小時(shí)，可以乘坐火車臥鋪、汽車臥鋪或豪華空調(diào)、輪船二等艙。但同時(shí)扣減一夜住宿費(fèi)補(bǔ)貼。員工符合乘坐臥鋪或豪華空調(diào)，輪船二等艙的，非主觀原因未能乘坐的，可按硬坐車票或三等艙票價(jià)的40%發(fā)給補(bǔ)貼。（2）各公司領(lǐng)導(dǎo)（含正副經(jīng)理、部

4、長）因公出差，所發(fā)生的招待費(fèi)、車資費(fèi)、住宿費(fèi)等合理費(fèi)用憑票據(jù)報(bào)銷；遠(yuǎn)距離出差，可乘坐火車硬臥或經(jīng)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)可以乘坐飛機(jī)普通艙。如果員工與公司領(lǐng)導(dǎo)一起出差，所有與業(yè)務(wù)相關(guān)的開支均由公司統(tǒng)一支付。（3）出差期間補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：集團(tuán)公司內(nèi)部所有員工為早餐10元、中餐20元、晚餐20元，即伙食補(bǔ)助50元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)120元/天；　　出差到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)如深圳、廣州、上海、南京等地，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮30元/天?！　〕霾顣r(shí)間不足一天，視實(shí)際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補(bǔ)助?！　∪绻诠臼程茫ê止臼程茫┚筒突蛟跇?biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷餐費(fèi)（不含對外宴

5、請，宴請需要直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），則不享受對應(yīng)伙食補(bǔ)助。多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務(wù)最高的人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。（4）出差人員出差回來，憑有效車船票據(jù)實(shí)報(bào)銷。有效車船票指出發(fā)點(diǎn)到目的地區(qū)間車票，時(shí)間上符合出差時(shí)限，中途不得繞路辦其他事宜?！　?yīng)優(yōu)先選擇出差地分公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時(shí)憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)，超過部分自負(fù)。第5頁　　2、辦公用品、低值易耗品報(bào)銷辦法?。?）每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計(jì)劃表”，交各公司辦公室匯總，提請各公司領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員

6、購買?！。?）所購辦公用品、低值易耗品，實(shí)行定人驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用登記的辦法?！。?）購買后由各公司辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核后，予以報(bào)銷。3、固定資產(chǎn)購置費(fèi)用報(bào)銷辦法（1）各下屬公司原則上沒有直接采購固定資產(chǎn)的決策權(quán)?！。?）由各有關(guān)部門提出書面申請，并做出可行性分析報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司各對口部門審核，報(bào)集團(tuán)公司執(zhí)行總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，到各公司財(cái)務(wù)部開據(jù)支票購買?！。?）固定資產(chǎn)購買、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收合格后，主管部門應(yīng)盡快將有關(guān)單據(jù)到各公司財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)?！。?）所購固定資產(chǎn)納入集團(tuán)公司，統(tǒng)一管理。4、

7、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷辦法公司因工作、業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，接待客戶及相關(guān)人員，本著不浪費(fèi)的前提下，所發(fā)生的招待費(fèi)，經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)，經(jīng)各送死部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)財(cái)務(wù)部長簽字，經(jīng)各公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷?！　?、交通費(fèi)報(bào)銷辦法?。?）原則上應(yīng)優(yōu)先坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車?！　。?）車票上需背書從哪里到哪里，做什么事，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷。6、通訊費(fèi)報(bào)銷辦法第5頁　　（1）手機(jī)通訊補(bǔ)助每月通過工資發(fā)放，不再報(bào)銷。凡由公司委托銀行代扣手機(jī)費(fèi)的，在其工資中自動(dòng)扣減相關(guān)費(fèi)用

8、?！　。?）固定電話實(shí)行定額制。具有IP功能電話撥打長途時(shí)必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費(fèi)