金融租賃培訓講義.ppt

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1、金融租賃介紹任飛揚從目的上，租賃可以分為兩大類，一類是經(jīng)營性租賃（傳統(tǒng)租賃），一類是金融租賃（融資租賃）。兩個的區(qū)別點主要在:1、傳統(tǒng)租賃最終只轉移使用權，金融租賃最終要轉移所有權。2、傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而金融租賃以承租人占用融資成本的時間計算租金。什么是金融租賃？金融租賃，是指由承租人選定所需設備后，由租賃公司（出租人）負責購置，然后交付承租人使用，承租人按租約定期交納租金。金融租賃合同通常規(guī)定任何一方不能中途毀約，租賃期滿后，租賃設備可以由承租人選擇退租、續(xù)租或將產(chǎn)權轉移給承租人。金融租賃方式大多用于大型成套設備的租賃。什么是金融租賃公司

2、？金融租賃公司是專門經(jīng)營租賃業(yè)務的公司，是租賃設備的物主，通過提供租賃設備而定期向承租人收取租金。金融租賃公司開展業(yè)務的過程是：租賃公司根據(jù)企業(yè)的要求，籌措資金，提供以“融物”代替“融資”的設備租賃；在租期內，作為承租人的企業(yè)只有使用租賃物件的權利，沒有所有權，并要按租賃合同規(guī)定，定期向租賃公司交付租金。租期屆滿時，承租人向租賃公司交付少量的租賃物件的名義貸價(即象征性的租賃物件殘值)，雙方即可辦理租賃物件的產(chǎn)權轉移手續(xù)。金融租賃的起源和現(xiàn)狀金融租賃是市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段而產(chǎn)生的一種適應性較強的融資方式，是20世紀50年代產(chǎn)生于美國的一種新型交易方式，由于它適應了現(xiàn)

3、代經(jīng)濟發(fā)展的要求，所以在20世紀60～70年代迅速在全世界發(fā)展起來，當今已成為企業(yè)更新設備的主要融資手段之一，被譽為“朝陽產(chǎn)業(yè)”。我國20世紀80年代初引進這種業(yè)務方式后，二十多年來也得到迅速發(fā)展，但比起發(fā)達國家來，租賃的優(yōu)勢還遠未發(fā)揮出來，市場潛力很大。國家相關法律法規(guī)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2006年12月28日，經(jīng)會第55次主席會議通過了《金融租賃公司管理辦法》，2007年1月23日公布，自2007年3月1日起施行。該法規(guī)就相關定義，金融租賃機構設立、變更與終止，業(yè)務范圍，經(jīng)營規(guī)則，監(jiān)督管理等進行規(guī)定。和傳統(tǒng)融資渠道相比，金融租賃的優(yōu)勢？1、拓寬融資渠道，搶占

4、市場先機對于處在創(chuàng)業(yè)階段，難以一次性籌齊資金的中小企業(yè)，采取支付少量價款，以租賃方式獲得所需生產(chǎn)設備，用未來現(xiàn)金流償還租金的方式，搶占市場機會。2、靈活安排租金、平衡現(xiàn)金流根據(jù)企業(yè)資金實力、銷售市場周期及現(xiàn)金流變動規(guī)律，定制靈活的租金支付方式，減輕流動性壓力。一般的還款方式每月每季度半年度等額還款，租賃資金主要來自于企業(yè)每期的當期利潤，更便于企業(yè)利潤分配，高效使用。一次性還本付息資金使用時間短償付壓力大金融租賃款按季度支付使用周期3-5年按期還款，償付壓力分散流動資金貸款可用于租賃的固定資產(chǎn)范圍廣泛，包括地下煤氣管線、排污系統(tǒng)、井下設備、巷道、倉儲貨運等有價設備和

5、設施。只要不涉及過戶登記和稅費，都可以考慮為租賃物。3、盤活固定資產(chǎn)，加速資產(chǎn)周轉挖掘固定資產(chǎn)作用，通過售后回租獲得生產(chǎn)流動資金，幫助中小企業(yè)提高資產(chǎn)流動性，盤活閑置資產(chǎn)。4、審批手續(xù)快捷，提高企業(yè)用款效率區(qū)別于傳統(tǒng)信貸，資產(chǎn)融資手續(xù)便捷，審批速度較快，及時為企業(yè)發(fā)展提供中長期資金。5、調整負債結構，獲得長期資金。幫助中小企業(yè)解決中長期需求，調節(jié)負債結構，改善財務指標，降低短期償債壓力。企業(yè)一次性獲得租賃資金，按月、季度、半年度分期支付租金，一次性還款壓力小。6、促進產(chǎn)品銷售，加強應收賬款管理利用廠商租賃模式為企業(yè)擴大產(chǎn)品銷路和客戶群體，增加了客戶的購買能力和意愿。廠

6、商提前實現(xiàn)貸款回籠，增加了對最終用戶的綜合服務功能，降低了風險。7、發(fā)揮政策優(yōu)勢，進行稅收籌劃對部分經(jīng)營效益良好的企業(yè)，采用融資租賃方式能夠加速固定資產(chǎn)折舊，調節(jié)稅金支付期限，涵養(yǎng)稅源，合理避稅。8、加強資產(chǎn)管理，防范意外風險實現(xiàn)資金資產(chǎn)即時相互轉換、促進現(xiàn)金流和物資流。另外，租賃公司強制投保租賃設備，最大限度的減少災害事故發(fā)生后的租賃物損失。金融租賃的交易結構---以某金融租賃公司為例1、租金價格：由三部分組成，根據(jù)不同企業(yè)的資質不同可上下調整。（1）租賃利率，3年同期貸款基準利率上浮10%-15%。（2）租賃服務費，每年1%-1.5%，租賃前一次性收取。（3）租賃

7、保證金，租賃本金的10%-20%，租賃前一次性收取，可充抵最后一期租金。2、還款方式：可以按季支付，也可以按月、半年支付。3、擔保方式：一般租賃項目均需提供擔保，有擔保企業(yè)提供連帶責任，或者提供合理的抵、質押方式擔保。（如企業(yè)為國企或上市公司，信用情況較好，則擔保要求可放寬）4、留購價款：租賃期結束時，企業(yè)以名義價款購回租賃物所有權，一般為1元-10萬元。金融租賃的幾種主要類型1、直接租賃（直租）客戶新增固定資產(chǎn)投資購買機器設備時，可以通過金融租賃公司購買，并以中長期融資租賃方式租賃給客戶使用?？蛻粢宰獯I，通過使用設備獲取經(jīng)營收益逐步償還本息，租賃