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《商業(yè)銀行監(jiān)管套利及對策研究》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、comrcialBankserv_ce商蛙鍛剝餐繁醺巍王紅貴(中南財經(jīng)政法大學(xué)新華金融保險學(xué)院，湖北武漢430073)摘要：本文對監(jiān)管套利的內(nèi)涵，特則是當(dāng)前基層商業(yè)銀行監(jiān)管套利的表現(xiàn)形式進(jìn)行了深入揭示，在此基礎(chǔ)上，提出了實施綜合監(jiān)管、平臺監(jiān)管、依法監(jiān)管和責(zé)任監(jiān)管的四大政策與建議。關(guān)鍵詞：基層銀行；監(jiān)管套利；監(jiān)管規(guī)則圖分類號：F832：33文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1009—3540(2O1O)O9—0045~0002本次金融危機(jī)的一大反思，就是如何協(xié)調(diào)國際監(jiān)或產(chǎn)業(yè)集團(tuán)混業(yè)經(jīng)營的愿望強(qiáng)烈，不少銀行利用旗下管規(guī)則來防范監(jiān)管
2、套利?；鶎鱼y行監(jiān)管部門既要對跨信托、融資租賃平臺規(guī)避信貸規(guī)模管理。以某銀行集團(tuán)國監(jiān)管套利保持高度重視，更要立足基層銀行業(yè)實際，為例，截至2009年12月31Et，其信托子公司存續(xù)的從防范系統(tǒng)性風(fēng)險和提高監(jiān)管績效出發(fā)．積極研究監(jiān)155個信托項目中，委托人和受益人為其控股股東的管套利的應(yīng)對措施。信托項目共有127個，實收信托總額為332億元，占其一當(dāng)前基層銀行監(jiān)管套利的主要形式全部信托項目總額的88．15％；信托項目保管銀行為其、與利用國際監(jiān)管規(guī)則差異套利不同的是．當(dāng)前基層控股股東的信托項目共有27個，實收信托總額為83
3、銀行監(jiān)管套利更多體現(xiàn)為銀行及其高管利用監(jiān)管體制、億元．占其全部信托項目總額的22．10％。機(jī)制、制度和執(zhí)法環(huán)節(jié)的缺陷來獲取利益或免于處罰。(四)利用新會計準(zhǔn)則的原則規(guī)定套利(一)利用監(jiān)管體制套利一是新會計準(zhǔn)則要求銀行將衍生工具隱含的各種一是利用分業(yè)監(jiān)管體制套利。主要是利用不同監(jiān)權(quán)利和合同義務(wù)納入表內(nèi)核算．但由于加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)管部門合作欠緊密的問題，設(shè)計復(fù)雜的、跨部門、跨系的計算困難．特別是由于資產(chǎn)賬戶的“四分法”．銀行有統(tǒng)的創(chuàng)新產(chǎn)品實施監(jiān)管套利。二是利用專業(yè)監(jiān)管體制動力將市場價格高估的資產(chǎn)納入交易類賬戶從而確認(rèn)套利。目
4、前，基層監(jiān)管力量較為簿弱，不僅專業(yè)監(jiān)管優(yōu)收益。而將市場價格低估的資產(chǎn)納入銀行賬戶。通過這勢難以發(fā)揮．而且綜合監(jiān)管體系也未建立．部分銀行機(jī)種會計操作，銀行可以輕易實現(xiàn)虛增收益、隱藏?fù)p失的構(gòu)瞞報違法違規(guī)問題的行為不能得到及時查處，監(jiān)管目的。二是新會計準(zhǔn)則強(qiáng)調(diào)內(nèi)部模型法對銀行計量風(fēng)套利從而具有充足的空間。三是利用社會公共管理部險的作用，并對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險給出了門缺乏信息聯(lián)通套利。龐雜的計算方式，憑借復(fù)雜的計量技術(shù)，銀行監(jiān)管套利(二)規(guī)避監(jiān)管資本規(guī)定套利行為越發(fā)隱蔽。監(jiān)管資本是維護(hù)市場穩(wěn)定運(yùn)行的重要工具。由于(
5、五)利用創(chuàng)新保護(hù)制度缺失套利監(jiān)管資本要求是針對商業(yè)銀行法人整體的．且按年計近年來，我國商業(yè)銀行經(jīng)營的組織結(jié)構(gòu)和機(jī)制不算的，當(dāng)銀行發(fā)現(xiàn)監(jiān)管資本不能達(dá)標(biāo)時，就通過減少銀斷優(yōu)化，特別是在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，各商業(yè)銀行普遍認(rèn)識行貸款損失準(zhǔn)備金虛增資本，或通過資產(chǎn)證券化和其到依靠存貸利差獲得利潤的傳統(tǒng)盈利模式已不可持他金融創(chuàng)新降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。在沒有相應(yīng)降低銀行續(xù)，在積極改造傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，大力發(fā)展網(wǎng)上銀行、總風(fēng)險的情況下虛增資本充足率，從而取得與其他銀信托代理、保理、銀行卡等中間業(yè)務(wù)。但由于監(jiān)管部門行一樣或更優(yōu)的市場準(zhǔn)人便利。如部
6、分銀行為規(guī)避資沒有出臺對創(chuàng)新產(chǎn)品的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，導(dǎo)致銀行產(chǎn)本監(jiān)管、計提撥備等要求，通過設(shè)計發(fā)行信貸資產(chǎn)類理品同質(zhì)化問題嚴(yán)重，不同銀行之間產(chǎn)品趨同、服務(wù)趨同、財產(chǎn)品，將存量貸款、新增貸款等轉(zhuǎn)出表外，然而，銀行客戶趨同、競爭手段趨同．產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足的銀行復(fù)依然承擔(dān)貸后管理、到期收回等實質(zhì)上的法律責(zé)任和制他行產(chǎn)品降低產(chǎn)品開發(fā)成本套利的問題尤其突出。風(fēng)險。(六)利用非信貸資產(chǎn)監(jiān)管漏洞套利(三)規(guī)避信貸規(guī)模管理規(guī)定套利非信貸資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)項下除信由于受到信貸規(guī)模等方面的制約，當(dāng)前一些銀行貸資產(chǎn)及呆賬準(zhǔn)備之外
7、的其他所有資產(chǎn)項目。受對非作者簡介：王紅貴(1972一)，男，湖北蘄春人，高級經(jīng)濟(jì)師，湖北銀監(jiān)局公職律師，中南財經(jīng)政法大學(xué)金融學(xué)博士生。2010-~9翻澎CommerciarB∈mkservce信貸資產(chǎn)的認(rèn)識水平所限，監(jiān)管部門對商業(yè)銀行非信究出臺金融產(chǎn)品品牌保護(hù)辦法，明確創(chuàng)新保護(hù)期限，鼓貸資產(chǎn)分類、監(jiān)測分析、有效處置及評價考核管理缺乏勵創(chuàng)新并保護(hù)創(chuàng)新者積極性，推進(jìn)自主創(chuàng)新成為銀行明確的規(guī)制和指引，導(dǎo)致非信貸資產(chǎn)成為銀行機(jī)構(gòu)規(guī)創(chuàng)新的風(fēng)尚。三是全面實行全資產(chǎn)監(jiān)管，加大銀行機(jī)構(gòu)避不良資產(chǎn)監(jiān)管的重要手段。從湖北來看，目前僅農(nóng)
8、村全資產(chǎn)信息披露力度，對銀行賬戶和交易賬戶的資產(chǎn)信用社全面推行了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類管理．國量價全面監(jiān)測，防止追逐短期利益，人為調(diào)換科目．人有商業(yè)銀行和城商行尚未試行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分為互換賬戶，遏制套利沖動，促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)真實經(jīng)營和類，非信貸資產(chǎn)管理粗放、信貸資產(chǎn)風(fēng)險向非信貸資產(chǎn)規(guī)范經(jīng)營。四是要建立健全動態(tài)的資本、撥備、不良貸科目轉(zhuǎn)移，資產(chǎn)
