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1、1.1.1會計科目設(shè)置1、資產(chǎn)類科目代碼一級科目二級明細(xì)科目(及代碼)三級明細(xì)科目四級明細(xì)科目核算項目1001庫存現(xiàn)金人民幣(01)、港幣(02)、美元(03)1002銀行存款人民幣(01)、港幣(02)、美元(03)、代管基金存款(11)按開戶銀行1012其他貨幣資金外埠存款(01)、銀行匯票存款(02)、銀行本票存款(03)、信用卡存款(04)按幣別按開戶銀行1101交易性金融資產(chǎn)股票投資(01)、債權(quán)投資(02)具體名稱1121應(yīng)收票據(jù)按單位1122應(yīng)收賬款具體到期具體苑或棟按業(yè)主名稱1123預(yù)付賬款具體到期具體苑或棟按合同單位1131應(yīng)收股利按單位1132應(yīng)收利息按
2、債券名稱1221其他應(yīng)收款應(yīng)收押金或保證金(01)；備用金(02)；應(yīng)收墊付款(03)、應(yīng)收賠款和罰款(04)補差調(diào)整(05)關(guān)聯(lián)往來(06)；按單位、職員1231壞賬準(zhǔn)備1401材料采購建筑及裝修公司用科目1402在途物資建筑及裝修公司用科目1403原材料建筑及裝修公司用科目1404材料成本差異建筑及裝修公司用科目1405開發(fā)產(chǎn)品1406發(fā)出商品建筑及裝修公司用科目1407商品進銷差價建筑及裝修公司用科目1408委托加工物資建筑及裝修公司用科目1411周轉(zhuǎn)材料建筑及裝修公司用科目1471存貨跌價準(zhǔn)備1491內(nèi)部往來按往來單位1501持有至到期投資1502持有至到期投資減值
3、準(zhǔn)備1503可供出售金融資產(chǎn)1511長期股權(quán)投資股票投資(01)、其他股權(quán)投資(02)按具體股票或單位名稱1512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1521投資性房地產(chǎn)會所、商鋪、車位、辦公樓、酒店、酒店式公寓1531長期應(yīng)收款1532未實現(xiàn)融資收益1601固定資產(chǎn)房屋及建筑物(01)、機械設(shè)備及工具(02)、運輸工具(03)、IT設(shè)備(04)、辦公家具(05)分部門核算1602累計折舊同固定資產(chǎn)1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1604在建工程1605工程物資建筑及裝修公司用科目1606固定資產(chǎn)清理同固定資產(chǎn)1701無形資產(chǎn)按類別1702累計攤銷1703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1711商譽1801長期待
4、攤費用租入固定資產(chǎn)改良支出(01)、租入固定資產(chǎn)裝修支出(02)、其他遞延支出(03)1811遞延所得稅資產(chǎn)1901待處理財產(chǎn)損溢待處理流動資產(chǎn)損溢(01)、待處理固定資產(chǎn)損溢(02)2、負(fù)債類科目代碼一級科目二級明細(xì)科目三級明細(xì)科目四級明細(xì)科目核算項目2001短期借款按借款單位按幣別2101交易性金融負(fù)債2201應(yīng)付票據(jù)2202應(yīng)付賬款具體到期具體苑或棟按合同單位2203預(yù)收賬款具體到期具體苑或棟按業(yè)主名稱2211應(yīng)付職工薪酬工資、獎金、津貼和補貼(01)、職工福利費(02)、社會保險費(03)、補充保險(04)、住房公積金(05)、工會經(jīng)費(06)、職工教育經(jīng)費(07)
5、、伙食補貼(08)、住房補貼(09)、非貨幣性福利(10)、解除勞動關(guān)系給予的補償(11)、股份支付(12)、其他(13)部門2221應(yīng)交稅費營業(yè)稅(01)、企業(yè)所得稅(02)、個人所得稅(03)、土地增值稅(04)、房產(chǎn)稅(05)、土地使用稅(06)、契稅(07)、城市維護建設(shè)稅(08)、教育費附加(09)、堤圍費(10)、其他(11)2231應(yīng)付利息類別2232應(yīng)付股利2241其他應(yīng)付款應(yīng)收押金或保證金(01)；備用金(02)；應(yīng)收墊付款(03)、應(yīng)收賠款和罰款(04)補差調(diào)整(05)關(guān)聯(lián)往來(06)按單位、職員2314代理業(yè)務(wù)負(fù)債2401遞延收益2501長期借款按貸款
6、單位按幣別2502應(yīng)付債券2701長期應(yīng)付款按單位2702未確認(rèn)融資費用2711專項應(yīng)付款按種類2801預(yù)計負(fù)債按種類2901遞延所得稅負(fù)債4、所有者權(quán)益類科目代碼一級科目二級明細(xì)科目三級明細(xì)科目四級明細(xì)科目核算項目4001實收資本按股東股票類別4002資本公積股本溢價(01)、其他資本公積(02)4101盈余公積法定盈余公積金(01)、任意盈余公積金(02)4103本年利潤4104利潤分配提取盈余公積金(01)、提取任意盈余公積(02)、應(yīng)付利潤(03)、盈余公積補虧(04)未分配利潤(05)4201庫存股5、成本類科目代碼一級科目二級明細(xì)科目三級明細(xì)科目四級明細(xì)科目核
7、算項目5101開發(fā)成本按《附表一：開發(fā)成本明細(xì)科目設(shè)置及核算內(nèi)容》5105開發(fā)間接費按《附表二：開發(fā)間接費科目設(shè)置及核算內(nèi)容》6、損益類科目代碼一級科目二級明細(xì)科目三級明細(xì)科目四級明細(xì)科目核算項目6001主營業(yè)務(wù)收入具體到期具體苑或棟多層、小高層、高層、別墅、商業(yè)、車位、其他6051其他業(yè)務(wù)收入按收入種類6101公允價值變動損益交易性金融資產(chǎn)(01)、交易性金融負(fù)債(02)、投資性房地產(chǎn)(03)6111投資收益股權(quán)投資收益(01)、債權(quán)投資收益(02)或按投資項目進行明細(xì)核算6301營業(yè)外收入罰款收入(01)、處理
