會計科目設(shè)置方案

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1、科目設(shè)置實施方案會計科目的建議規(guī)劃設(shè)置科目名稱設(shè)置說明與業(yè)務(wù)接口舉例明細科目現(xiàn)金如.現(xiàn)金..人民幣…美元…日元1、若有外幣核算，明細按人民幣及外幣名稱設(shè)置科目名稱。2、若不可能有現(xiàn)金外幣業(yè)務(wù)，則可不設(shè)明細科目。應(yīng)收應(yīng)付、總賬、采購管理、銷售、固定資產(chǎn)銀行存款.銀行存款..人民幣存款…銀行名稱+賬號..外幣戶…銀行名稱+賬號1、若企業(yè)有外幣核算則二級科目分兩級，一級按幣種設(shè)置，二級按銀行名稱設(shè)置。銀行名稱為防止串戶則需要加賬號。2、若外幣戶不多可只設(shè)一級明細。應(yīng)付應(yīng)收、總賬、采購管理、銷售、固定資產(chǎn)

2、其他貨幣資金1、外埠存款2、銀行匯票3、銀行本票4、在途資金一般企業(yè)無此業(yè)務(wù)，若有此業(yè)務(wù)按此科目進行設(shè)置即可。應(yīng)付應(yīng)收、總賬、采購管理、銷售、固定資產(chǎn)短期投資按短期投資種類設(shè)置1、若想反映投資的明細狀況，可將其設(shè)置為項目核算，這樣利率名稱，到期時間都可反映。2、若投資項目不多，且企業(yè)要求不高可直接設(shè)置科目?？傎~應(yīng)收票據(jù)1、應(yīng)收商業(yè)承兌匯票2、應(yīng)收銀行承兌匯票1、總賬科目不要設(shè)置成往來核算，只將明細設(shè)置成往來核算。1若在總賬核算只與總賬有接口。2若單獨核算，則與存貨核算也有接口。應(yīng)收賬款1、人民幣2

3、、外幣1若目前存在或今后可能會發(fā)生外幣業(yè)務(wù)則一級明細按幣種設(shè)置，同時將其設(shè)置為往業(yè)核算。2總賬科目不要設(shè)置成往來核算，只將明細設(shè)置成單位往來核算。3即使單位少也建議設(shè)置成單位往來。1若在總賬核算只與總賬有接口。2若單獨核算，則與存貨核算也有接口。壞賬準備一般可不設(shè)置明細科目預(yù)付賬款供應(yīng)商往來1若目前存在或今后可能會發(fā)生外幣業(yè)務(wù)則一級明細按幣種設(shè)置，同時將其設(shè)置為往業(yè)核算。2總賬科目不要設(shè)置成往來核算，只將明細設(shè)置成單位往來核算。3即使單位少也建議設(shè)置成單位往來。1若在總賬核算只與總賬有接口。2若單

4、獨核算，則與存貨核算也有接口。其他應(yīng)收款（根據(jù)該科目核算業(yè)務(wù)內(nèi)容，一般不設(shè)置成單位往來）1、應(yīng)收單位款2、應(yīng)收職工借款3、還可按其他性質(zhì)的應(yīng)收項目進行設(shè)置1、保證其他應(yīng)收單位下的單位不是由于銷售或提供勞務(wù)引起的應(yīng)收，若有在期初之前調(diào)到應(yīng)收賬款科目下。2、個人調(diào)整為個人往來輔助核算。3、若由企業(yè)外職工視為外部單位調(diào)到單位下進行核算。總賬科目設(shè)置實施方案科目名稱設(shè)置說明與業(yè)務(wù)接口舉例明細科目材料采購1、原料及主要材料2、燃料3、修理用備件4、包裝物5、外購半成品6、辦公用品7、勞保用品1、若無存貨模塊

5、，但又想按材料明細查詢，可將明細科目設(shè)置成項目核算。所有存貨檔案做為項目。2、若有采購模塊，則采購科目下可不用按分類設(shè)置明細科目。在采購管理中可查到分類賬。3、按材料分明細科目又想在制單時自動帶出。在存貨分類中也按此分類進行設(shè)置，收發(fā)類別，一個存貨分類對應(yīng)一種收發(fā)類別應(yīng)付模塊中采購控制科目按存貨分類進行設(shè)置，這樣就可實現(xiàn)上述需求。4、啟用采購模塊，建議必須使用材料采購科目。5、若有業(yè)務(wù)模塊，則不用設(shè)置為數(shù)量金額式?？傎~、存貨核算、應(yīng)付低值易耗品1、一般工具2、專用工具3、管理用具4、勞動保護用品5

6、、儀表6、其他1、若企業(yè)不核算低值易耗品收發(fā)存，購入直接進費用，則可不設(shè)明細。2、若低值易耗品成本分次攤銷又想直接生成憑證，則存貨科目按此分類進行定義。存貨核算、庫存管理、總賬材料成本差異1、原料差異2、燃料差異3、備件差異4、包裝物差異5、辦公用品6、勞保用品7、半成品差異8、產(chǎn)成品差異存貨科目設(shè)置按此分類進行設(shè)置。存貨核算委托加工材料按加工合同和委托加工單位設(shè)置采購管理、庫存管理、總賬、存貨核算自制半成品按自制半成品類別設(shè)置庫存管理、存貨核算產(chǎn)成品一般按產(chǎn)成品的種類進行設(shè)置庫存管理、存貨核算、

7、成本管理分期收款發(fā)出商品一般按銷售對象進行設(shè)置固定資產(chǎn)、庫存管理、存貨核算、待攤費用按費用種類進行設(shè)置總賬長期投資1、股票投資2、債券投資3、其他投資4、應(yīng)計利息1、可在投資性質(zhì)下按投資的單位進行項目核算2、若項目不多可直接設(shè)置科目名稱總賬固定資產(chǎn)如：房屋建筑物土地設(shè)備1、若有固定資產(chǎn)模塊可不設(shè)明細2、若無，按國家規(guī)定設(shè)置，一般按固定資產(chǎn)分類進行設(shè)置總賬或固定資產(chǎn)累計折舊如：房屋建筑物土地設(shè)備1、若有固定資產(chǎn)模塊不必按類別或部門進行設(shè)置，因為固定資產(chǎn)中可查到。若還想按類別或部門進行設(shè)置，則累計折舊

8、科目只能自己比照計提結(jié)果拆分輸入。2、若無固定資產(chǎn)，則可按類別或部門進行設(shè)置。總賬或固定資產(chǎn)科目名稱設(shè)置說明與業(yè)務(wù)接口科目設(shè)置實施方案舉例明細科目固定資產(chǎn)清理為便于對比分析，應(yīng)該參照固定資產(chǎn)，設(shè)置要與累計折舊一致總賬固定資產(chǎn)在建工程1、項目不多，又不想反映檔案，則設(shè)置科目即可2、項目多，明細按工程性質(zhì)設(shè)置并進行項目核算，工程檔案即為項目目錄應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款比照資產(chǎn)類科目設(shè)置其他資產(chǎn)類科目按實際需要進行設(shè)置其他負債類科目如短期借款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅