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1、內(nèi)部控制流程描述全面預(yù)算管理流程'.頁次：第1頁共16頁全面預(yù)算管理流程生效日期：姓名簽字日期編寫審核批準流程責(zé)任部門：流程責(zé)任崗位：'.全面預(yù)算管理流程1.流程總體目標(biāo)頁次：第2頁共16頁生效日期：闡述全面預(yù)算管理的相關(guān)管理程序，旨在通過制定全面預(yù)算編制、調(diào)整及審批的相關(guān)管理制度體系、考核辦法及相應(yīng)責(zé)任部門；對全面預(yù)算的執(zhí)行進行嚴格的監(jiān)控；分析、報告全面預(yù)算管理的執(zhí)行過程；對超出預(yù)算的資金使用情況進行嚴格的管理，及時進行調(diào)整、審批，落實預(yù)算的編制、調(diào)整及追加等活動，確保各職能部門、經(jīng)營單元的全面預(yù)算管理流程完整、準確，實現(xiàn)風(fēng)險可控。2.流程適用公司級業(yè)務(wù)范圍公
2、司總部3.相關(guān)政策和制度【AR01】《公司章程》【AR02】《全面預(yù)算管理制度》【AR03】《直屬部門財務(wù)收支審批細則》【AR04】《戰(zhàn)略規(guī)劃工作管理辦法》【AR05】《高級管理人員考核辦法》【AR06】《直屬部門考核辦法》【AR07】《干部績效考核辦法》'.全面預(yù)算管理流程4.總體流程框架流程圖頁次：第3頁共16頁生效日期：'.全面預(yù)算管理流程5.子流程描述5.1預(yù)算編制與審批流程5.1.1子流程圖頁次：第4頁共16頁生效日期：'.頁次：第5頁共16頁全面預(yù)算管理流程生效日期：5.1.2子流程說明“預(yù)算編制與審批”子流程主要是由公司全面預(yù)算管理委員會召開預(yù)算
3、工作會議，公司預(yù)算管理辦公室編制下發(fā)預(yù)算指引并組織培訓(xùn)，各經(jīng)營單元和職能部門編制預(yù)算，并進行初步審核，再由公司預(yù)算管理辦公室匯總，提交董事會及股東大會審議，并在審議未通過時,進行補充調(diào)查。這些控制活動是為了規(guī)范全面預(yù)算編制的操作程序，確保已建立科學(xué)合理的全面預(yù)算管理制度，預(yù)算職責(zé)分工明確，機構(gòu)與人員設(shè)置合理科學(xué)，預(yù)算編制合理有據(jù)，方法科學(xué)，全面預(yù)算經(jīng)過充分調(diào)研論證和授權(quán)審批。公司預(yù)算管理辦公室是全面預(yù)算編制的主要責(zé)任部門，負責(zé)公司全面預(yù)算相關(guān)制度、辦法的起草和報批，具體組織公司全面預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作。公司全面預(yù)算管理委員會根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略，確定公司經(jīng)
4、營目標(biāo)和預(yù)算編制政策，全面負責(zé)公司預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督、評價和考核管理工作。經(jīng)營單元預(yù)算管理辦公室負責(zé)本經(jīng)營單元全面預(yù)算相關(guān)實施細則的起草和報批，具體組織本經(jīng)營單元全面預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作。經(jīng)營單元預(yù)算管理委員會根據(jù)公司預(yù)算管理委員會下達的預(yù)算目標(biāo)和公司中長期發(fā)展規(guī)劃，擬定本經(jīng)營單元的預(yù)算目標(biāo)，全面負責(zé)本經(jīng)營單元的全面預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督、評價和考核管理工作。董事會制訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案，股東大會審議決定年度預(yù)算報告。5.1.3子流程步驟描述'.頁次：第6頁共16頁全面預(yù)算管理流程生效日期：“預(yù)算編制與審批”子流程涉及的主要流
5、程步驟描述如下：責(zé)任崗位/人適用政策控制編號流程步驟描述輸出文檔員與制度【AC01】預(yù)算管理辦公【AR02】公司營運管理部制訂了《全面預(yù)算管理制度》，明確了全面預(yù)算管理相關(guān)部門和崗制定制度，明確室《全面預(yù)算管位的職責(zé)、權(quán)限，預(yù)算編制原則、程序、方法等。崗位職責(zé)理制度》《全面預(yù)算管理制度》明確規(guī)定：公司全面預(yù)算管理委員會根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略，確定公司經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算編制政策，全面負責(zé)公司預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督、評價和考核管理工作，公司預(yù)算管理辦公室負責(zé)公司全面預(yù)算相關(guān)制度、辦法的起草和報批，具體組織公司全面預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作。經(jīng)營單元預(yù)算管理委員會
6、根據(jù)公司預(yù)算管理委員會下達的預(yù)算目標(biāo)和公司中長期發(fā)展規(guī)劃，擬定本經(jīng)營單元的預(yù)算目標(biāo)，全面負責(zé)本經(jīng)營單元的全面預(yù)算編制、審核、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督、評價和考核管理工作，經(jīng)營單元預(yù)算管理辦公室負責(zé)本經(jīng)營單元全面預(yù)算相關(guān)的實施細則的起草和報批，具體組織本經(jīng)營單元全面預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作?！豆菊鲁獭访鞔_規(guī)定股東大會審議決定年度預(yù)算報告，董事會制訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案。公司預(yù)算管理辦公室由財務(wù)部、營運部、戰(zhàn)略管理部、人力資源部、審計部相關(guān)人員組成，主任通常由財務(wù)負責(zé)人或營運分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。辦公室人員每年會有一定的差異變動?！続C02】預(yù)算管理辦公【AR02】在預(yù)算年
7、度開始前，公司預(yù)算管理辦公室綜合國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)環(huán)境、公確定預(yù)算編制室《全面預(yù)算管司發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況、企業(yè)自身經(jīng)濟業(yè)務(wù)依據(jù)、方法理制度》特點等內(nèi)外部因素，對預(yù)算期市場經(jīng)濟形勢進行科學(xué)分析、預(yù)測，選擇或綜合運用固定預(yù)算、彈性預(yù)算的方法啟動全面預(yù)算編制工作?！続C03】預(yù)算管理辦公【AR02】1、公司全面預(yù)算管理委員會于10月中旬召開預(yù)算工作會議，公司預(yù)算管理辦公室【EF01】編制預(yù)算室《全面預(yù)算管根據(jù)會議精神編制《預(yù)算編制指引》并通過OA平臺下發(fā)給各職能部門預(yù)算員或綜合管《預(yù)算編制指引》理制度》理室、經(jīng)營單元預(yù)算管理辦
8、公室。《預(yù)
