貸款利息計(jì)算.pdf

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1、貸款利息計(jì)算1貸款利息計(jì)算1.1基本概念1．貸款名義利率：貸款合同中規(guī)定的利率。貸款的名義利率分為固定利率和浮動(dòng)利率。貸款名義利率在系統(tǒng)中通過(guò)參數(shù)化方式管理。2．貸款罰息率：（借款人未按合同約定日期還款的借款）。罰息利率根據(jù)借款合同載明罰息率確定。對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利。3．貸款展期利率：貸款展期后，期限累計(jì)計(jì)算，累計(jì)期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，自展期之日起，按當(dāng)日掛牌的同檔次利率計(jì)息；達(dá)不到新的期限檔次時(shí)，按展期日的原

2、檔次利率計(jì)息。4．貸款實(shí)際利率：將貸款資產(chǎn)在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該筆貸款當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。在確定實(shí)際利率時(shí)，應(yīng)當(dāng)在考慮貸款合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，但不應(yīng)當(dāng)包括未來(lái)信用損....失。支付的屬于實(shí)際利率組成部分的交易費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在確定實(shí)際利率時(shí)予以考慮。貸款的未來(lái)現(xiàn)金流量或存續(xù)期限無(wú)法可靠預(yù)計(jì)時(shí)（比如任意還款法的貸款），應(yīng)當(dāng)采用貸款在整個(gè)合同期內(nèi)的合同現(xiàn)金流量。5．貸款利息收入確認(rèn)與貸款結(jié)息、計(jì)息不同。主要區(qū)別是：貸款結(jié)息方式解決的是貸款本息償還的期間和日期；貸款計(jì)息方式解決的是貸款應(yīng)收利息計(jì)算的依據(jù)、期間和

3、日期；貸款利息收入確認(rèn)解決的是貸款利息收入確認(rèn)的依據(jù)、確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)等。6．貸款的結(jié)息日與計(jì)息日和利息收入確認(rèn)日是幾個(gè)不同的概念。結(jié)息日與還款日相同，可以是每月末日，也可以是月中某日。結(jié)息當(dāng)日必然要計(jì)應(yīng)收利息，同時(shí)確認(rèn)利息收入。計(jì)息日和利息收入確認(rèn)日一般為同一日。但是計(jì)息方法和利息收入確認(rèn)方法不同。計(jì)息方法是可以分為按日計(jì)息和按期計(jì)息；但是利息收入的確認(rèn)是根據(jù)貸款實(shí)際利率和貸款天數(shù)確認(rèn)的。比如分期還款類按戶定日的貸款，除貸款結(jié)清那期按日計(jì)息外，其余期均為按期計(jì)息。這就意味著，在每月計(jì)息日（一般為每月末日），計(jì)提的應(yīng)收利息金額為該日所屬還款期間的整期利息。

4、但利息收入確認(rèn)金額是根據(jù)貸款實(shí)際利率和貸款天數(shù)計(jì)算的。1.2各種利率的符號(hào)及幾種利率的換算....1．年利率以“％”表示。2．月利率以“‰”表示。3．日利率以“0.000”表示。4．換算關(guān)系為：年利率÷12=月利率，月利率÷30=日利率。1.3貸款天數(shù)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定1．各項(xiàng)貸款的天數(shù)全年按360天計(jì)算，每月按30天計(jì)算，不足一個(gè)月的零頭天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。貸款總天數(shù)＝足年數(shù)×360＋足月數(shù)×30＋實(shí)際零頭天數(shù)2．罰息及復(fù)息的天數(shù)按占用資金的實(shí)際天數(shù)計(jì)算。3．天數(shù)計(jì)算規(guī)則：計(jì)算貸款的天數(shù)應(yīng)采用“算頭不算尾”的方法，即天數(shù)有貸款發(fā)放的當(dāng)日算至貸款歸還的前一

5、日為止，貸款歸還的當(dāng)日不計(jì)利息。4．貸款到期日為節(jié)假日的，如在節(jié)假日前一日歸還，應(yīng)扣除歸還日至到期日的天數(shù)后，按合同利率計(jì)算利息；節(jié)假日后第一個(gè)工作日歸還，應(yīng)加收到期日至歸還日的天數(shù)，按合同利率計(jì)算利息；節(jié)假日后第一個(gè)工作日未歸還，應(yīng)從節(jié)假日后第一個(gè)工作日按逾期貸款利率計(jì)息。1.4貸款計(jì)息方式的有關(guān)規(guī)定....（一）計(jì)息方式是指貸款利息的計(jì)算方法。零售貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)有兩種計(jì)息方式，即分為“按期計(jì)息”與“按日計(jì)息”。1、按期計(jì)息方式，是指在計(jì)算貸款利息時(shí)，根據(jù)零售貸款某個(gè)還款周期的期初貸款本金余額，計(jì)算整期的應(yīng)計(jì)利息；即在同一個(gè)還款期內(nèi)，借款人任何一天還款

6、，其還息額均相等，而且等于整期的利息；對(duì)于分期還款且按期計(jì)息的貸款在期初預(yù)算單期的本期本金利息。2、按日計(jì)息方式，是指在計(jì)算貸款利息時(shí)，根據(jù)貸款余額，按實(shí)際占用天數(shù)計(jì)算應(yīng)計(jì)利息；即根據(jù)計(jì)息基礎(chǔ)（如借款余額，應(yīng)收利息余額等）金額的實(shí)際變動(dòng)情況，按占用的實(shí)際天數(shù)滾計(jì)應(yīng)計(jì)利息，在結(jié)息日或結(jié)清時(shí)結(jié)計(jì)出應(yīng)計(jì)利息。實(shí)行按日計(jì)息時(shí)，借款人在不同日期還款，其還息額是不等的。（二）對(duì)于分期還款類貸款、任意還本類貸款、一次還本付息類貸款具體約定如下：1、分期還款類貸款規(guī)定如下：（1）對(duì)等額本息還款法、等額本金還款法、等比累進(jìn)還款法、等額累進(jìn)還款法、按期付息按期還本還款法、

7、階段等額本息還款法六種分期還款類貸款的規(guī)定為：....貸款合同到期前。對(duì)統(tǒng)一定日結(jié)息的分期還款類個(gè)人貸款，在放款當(dāng)期及貸款結(jié)清當(dāng)期采用按日計(jì)息；在其它還款周期，實(shí)行按期計(jì)息。在放款日當(dāng)期，按放款金額和至本結(jié)息期期末的實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，作為首期的應(yīng)收利息。對(duì)按戶定日計(jì)息的分期還款類個(gè)人貸款，在貸款結(jié)清當(dāng)期采用按日計(jì)息：在其它的還款周期，均實(shí)行按期計(jì)息。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按日計(jì)收復(fù)利，對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的本金按日計(jì)收罰息。貸款合同到期后。不論統(tǒng)一定日還是按戶定日結(jié)息的個(gè)人貸款，貸款合同到期后均實(shí)行按日計(jì)息。結(jié)計(jì)利息的時(shí)間間隔可以選擇到期前的貸

8、款結(jié)息期間，也可以選擇按季結(jié)計(jì)利息。（2）實(shí)行按月還本按季還息的貸款，不論統(tǒng)一定日還是按戶定日