船東互保協(xié)會盈利模式探析

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1、船東互保協(xié)會盈利模式探析　　五個月前，在國外“Linkedin”網(wǎng)站上，展開了有關(guān)船東互保協(xié)會“FIXEDvsMUTUAL”的討論。大概是一位越南的女士HUONGANH發(fā)帖向業(yè)內(nèi)人士討教近年來協(xié)會將入會費“從互助性質(zhì)改變?yōu)楣潭ㄙM率”（“FIXEDvsMUTUAL”）的問題。國際上已經(jīng)有相當一部分保賠協(xié)會和保險公司，正在以收取固定保費的方式承攬本來是由專業(yè)船東互保協(xié)會承保的保賠保險業(yè)務(wù)。例如美國保賠協(xié)會、船東保賠協(xié)會和韓國保賠協(xié)會、澳大利亞QBE保險公司和荷蘭Raest保險公司等，我國的“中國船東保賠協(xié)會”和中國

2、人民保險公司也在嘗試這種承保方式。一、國際船東互保協(xié)會性質(zhì)在改變對于國際間保賠協(xié)會發(fā)生上述變化的原因，筆者認為主要有下述兩點：一是，隨著時代的變化協(xié)會的性質(zhì)早已經(jīng)在發(fā)生變化。據(jù)我們對船東互保協(xié)會歷史的了解，之所以出現(xiàn)船東互保協(xié)會，是由于商業(yè)保險公司不愿意承保船舶對第三者責任的風險，于是船東們組織起來成立以全體入會船東共同的、互助性的和非盈利性的協(xié)會，稱之為“船東互保協(xié)會”，來承擔船東的第三者風險。5但是經(jīng)過200多年的變遷，目前國際間的保賠協(xié)會早已經(jīng)蛻變?yōu)橛缮贁?shù)人和少數(shù)船東掌控的協(xié)會，對大多數(shù)船東來說他們的船舶

3、入會與加入商業(yè)保險公司幾乎沒有多大的區(qū)別，部分商業(yè)保險公司也開始承保船東的保賠險業(yè)務(wù)，或單獨承保油污、沉船打撈和船員人身意外等的風險。二是，收取固定費率的真實意圖。由于入會的大部分船東特別是外國船東和中小船東，他們對協(xié)會的經(jīng)營和管理并不清楚，也無法干預(yù)，縱然協(xié)會的賠付基金一直在增加，船舶的賠付率并不高，船東們還是不得不承受每年費率的增加RateIncrease和支付年終普遍增加的”追加保費”SupplementCall，還有如果離開協(xié)會需要支付的“離會費”ReleaseCall?，F(xiàn)在，協(xié)會美其名曰為減少船東支付

4、年終追加保費和支付離會的費用，而收取固定保費，為船東帶來利益。但是筆者認為協(xié)會不以船舶賠付率的高低來調(diào)整下一年度的保費，而采用固定費率的做法，其真實目的還是為了賺取更多的利潤。這種變化所帶來的后果，將對幾百年來船東們?yōu)榭购馍虡I(yè)保險公司的努力付之東流，徹底違背了船東互保協(xié)會的互助性和非盈利性的根本原則，使協(xié)會演變?yōu)榕c商議保險公司無異，最終使保賠協(xié)會日趨衰亡。5二、國際保賠協(xié)會積累的巨額賠付基金究竟是歸屬于誰據(jù)有關(guān)人員提供的統(tǒng)計資料顯示：國際保賠集團2008年保費收入2573400000美元，保險索賠2216100

5、000美元，協(xié)會儲備基金2222400000美元，集團總資產(chǎn)9524400000美元。按傳統(tǒng)，協(xié)會的性質(zhì)是互助性的不以盈利為目的的社團組織，其積累的賠付基金屬于全體入會船東所有，如果賠付基金不足時，就要向所有會員追加保費。但是，協(xié)會的賠付基金究竟是足還是不足，一般船東是很難了解到的。還有，協(xié)會為了提高最高賠償額，如現(xiàn)今按不同險種能達到5億-10億美元不等，從而把賠付基金搞得越來越大。這巨額的賠付基金究竟是應(yīng)該被看作是屬于所有入會船東的，還是屬于部分船東、有關(guān)經(jīng)營人和其他有關(guān)單位（如發(fā)起單位）的？還有，究竟協(xié)會是

6、如何經(jīng)營管理的，有關(guān)方是如何從協(xié)會的賠付基金中獲得收益的，這更是重大的商業(yè)秘密。就拿我國“中國船東保賠協(xié)會”來說，協(xié)會多年來積累的巨額賠付基金究竟是屬于全體入會船東的呢，還是中遠和幾家發(fā)起單位的呢？還是他們每年在分取紅利？這恐怕是所有的局外人都無法搞得清楚的。三、對我國保賠協(xié)會營運和管理方式的探討5在我國《民法》、《公司法》、《保險法》和《海商法》等有關(guān)法規(guī)中，基本上未提及保賠協(xié)會的事，也沒有一個法規(guī)就我國船東互保協(xié)會的法律地位和經(jīng)營原則有過任何規(guī)定，因此“中國船東互保協(xié)會”（中船保）參照國際船東互保協(xié)會成立初

7、期的原則，同樣自稱為不以盈利為目的的社會團體組織。1.筆者認為我國保賠協(xié)會可以有以下幾種營運方式（1）保持協(xié)會的互助性我國現(xiàn)有的也是唯一的一家“中國船東互保協(xié)會”是享受民間組織待遇的。為積極發(fā)展我國的航運業(yè)和大力支持民營船東的發(fā)展和壯大，新組建的協(xié)會應(yīng)該繼續(xù)走互助和非營利的模式來經(jīng)營管理。（2）收取固定費率隨同國際間協(xié)會的變化，協(xié)會可以參照商業(yè)保險公司的經(jīng)營模式收取固定費率，但協(xié)會一定要嚴格掌握以入會船舶前五年的賠付率，來調(diào)整下一年度船舶保險費的原則，以利于協(xié)會和船東的雙贏。2.我國的稅收問題由于國際間大型保賠

8、協(xié)會都在避稅天堂注冊登記，從來不支付任何稅收，因此他們可以采取任何一種經(jīng)營管理方式。然而，在我國，如果協(xié)會以互助和非營利方式來經(jīng)營協(xié)會，則可以等同于一般的民間組織，不用繳納任何稅收。為積極支持協(xié)會的成長和發(fā)展，與其他民間組織一樣免除政府的一切稅賦與國際保賠協(xié)會處于同等地位。3.對協(xié)會賠付率的要求5無論協(xié)會采用何種經(jīng)營模式，規(guī)定協(xié)會的總體賠付率保持在55%～60%，年盈余和賠付基金的積累