上市公司行業(yè)分類指引

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1、上市公司行業(yè)分類指引（2012年修訂）為規(guī)范上市公司行業(yè)分類工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》、《證券期貨市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)管理辦法》、《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定《上市公司行業(yè)分類指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）。本《指引》自公布之日起施行。2001年中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布的《上市公司行業(yè)分類指引》同時(shí)廢止。1．分類對(duì)象與適用范圍1.1《指引》以在中國(guó)境內(nèi)證券交易所掛牌交易的上市公司為基本分類對(duì)象。1.2《指引》適用于證券期貨監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)上市公司行業(yè)分類信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、評(píng)價(jià)、分析及其他相關(guān)工作。中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的

2、，適用其規(guī)定。1.3各證券期貨交易所、中國(guó)證券登記結(jié)算公司、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)以及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)所涉及的上市公司行業(yè)分類應(yīng)符合《指引》的規(guī)定。1.4市場(chǎng)機(jī)構(gòu)基于投資分析目的所使用的上市公司行業(yè)分類可參照《指引》規(guī)定的行業(yè)類別，但非強(qiáng)制適用?！?—2．分類原則與方法2.1以上市公司營(yíng)業(yè)收入等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為主要分類標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，所采用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并已公開披露的合并報(bào)表數(shù)據(jù)。2.2當(dāng)上市公司某類業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入比重大于或等于50%，則將其劃入該業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的行業(yè)。2.3當(dāng)上市公司沒

3、有一類業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)收入比重大于或等于50%，但某類業(yè)務(wù)的收入和利潤(rùn)均在所有業(yè)務(wù)中最高，而且均占到公司總收入和總利潤(rùn)的30%以上（包含本數(shù)），則該公司歸屬該業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的行業(yè)類別。2.4不能按照上述分類方法確定行業(yè)歸屬的，由上市公司行業(yè)分類專家委員會(huì)根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況判斷公司行業(yè)歸屬；歸屬不明確的，劃為綜合類。3.編碼方法3.1本《指引》參照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GBT4754－2011），將上市公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分為門類、大類兩級(jí)。與此對(duì)應(yīng)，門類代碼用一位拉丁字母表示，即用字母A、B、C……依次代表不同門類；大類代

4、碼用兩位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，從01開始按順序依次編碼。4.管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)4.1中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)籌指導(dǎo)上市公司行業(yè)分類工作，負(fù)責(zé)制定、修改和完善《指引》，對(duì)《指引》及相關(guān)制度進(jìn)行解釋，對(duì)—2—外發(fā)布上市公司行業(yè)分類結(jié)果。4.2中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)按照《指引》組織對(duì)上市公司進(jìn)行行業(yè)分類，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送上市公司行業(yè)分類結(jié)果，并向證券交易所、中證指數(shù)公司等相關(guān)機(jī)構(gòu)通報(bào)上市公司行業(yè)分類結(jié)果。4.3中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)建立上市公司行業(yè)分類專家委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱專家委員會(huì)），由有關(guān)部委、證券期貨監(jiān)管系統(tǒng)和證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的專家組成。專

5、家委員會(huì)負(fù)責(zé)就上市公司行業(yè)分類制度的修訂提出意見和建議；依據(jù)專業(yè)判斷，確定上市公司行業(yè)分類結(jié)果。5.溝通反饋機(jī)制5.1中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立與上市公司的日常溝通機(jī)制，就行業(yè)類別劃分及變更情況征求上市公司意見；上市公司提出不同意見的，應(yīng)提請(qǐng)專家委員會(huì)討論作出最終判斷。6.行業(yè)分類流程6.1上市公司行業(yè)分類按季度進(jìn)行。每年3月20日、6月10日、9月20日和12月20日為當(dāng)季行業(yè)分類工作起始日；原則上應(yīng)于季度末完成當(dāng)季上市公司行業(yè)分類工作。6.2行業(yè)分類包括初次分類和定期調(diào)整。6.2.1初次分類是對(duì)新上市公司

6、的行業(yè)分類，依據(jù)公司《招股說明書》進(jìn)行。公司上市首日在每季度行業(yè)分類工作起始日（不含當(dāng)日）之前的，納入當(dāng)季行業(yè)分類；上市首日在行業(yè)分類工作—3—起始日至季末之間的，轉(zhuǎn)入下一季度進(jìn)行行業(yè)分類。6.2.2定期調(diào)整是對(duì)已上市公司行業(yè)分類結(jié)果的重新確認(rèn)或變更。原則上未發(fā)生重大資產(chǎn)重組的公司，每年依據(jù)上市公司年報(bào)調(diào)整一次，納入第二季度的行業(yè)分類工作；完成重大資產(chǎn)重組的公司，依據(jù)重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告，納入最近季度的上市公司行業(yè)分類。6.3行業(yè)分類的初評(píng)、溝通、確認(rèn)和結(jié)果公布。中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)在行業(yè)分類工作起始日當(dāng)日召開

7、上市公司行業(yè)分類專家委員會(huì)會(huì)議，形成行業(yè)分類初評(píng)結(jié)果；從起始日開始（不含當(dāng)日），7日內(nèi)完成與上市公司溝通工作，并形成由專家委員會(huì)確認(rèn)的分類結(jié)果；從起始日開始（不含當(dāng)日）第8日將上市公司行業(yè)分類最終結(jié)果報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)于每季度末公布上市公司行業(yè)分類結(jié)果。遇節(jié)假日或重大事項(xiàng)，上市公司行業(yè)分類工作進(jìn)程可相應(yīng)后延。7.分類結(jié)構(gòu)與代碼代碼類別名稱說明門類大類A農(nóng)、林、牧、漁業(yè)本門類包括01～05大類01農(nóng)業(yè)指對(duì)各種農(nóng)作物的種植02林業(yè)—4—03畜牧業(yè)指為了獲得各種畜禽產(chǎn)品而從事的動(dòng)物飼養(yǎng)、捕捉活動(dòng)04漁業(yè)0

8、5農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)B采礦業(yè)本門類包括06～12大類，采礦業(yè)指對(duì)固體（如煤和礦物）、液體（如原油）或氣體（如天然氣）等自然產(chǎn)生的礦物的采掘；包括地下或地上采掘、礦井的運(yùn)行，以及一般在礦址或礦址附近從事的旨在加工原材料的所有輔助性工作，例如碾磨、選礦和處理，均屬本類活動(dòng)；還包括使原料得以銷售所需的準(zhǔn)備工作；不包括水的蓄集、凈化和分配，以及地質(zhì)勘查、建筑工程活動(dòng)06煤炭開采和洗選業(yè)指對(duì)各種煤炭的開采、洗選、分級(jí)等生