上市公司行業(yè)分類指引

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1、上市公司行業(yè)分類指引（2012年修訂）為規(guī)范上市公司行業(yè)分類工作，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》、《證券期貨市場統(tǒng)計管理辦法》、《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》等法律法規(guī)和相關規(guī)定，制定《上市公司行業(yè)分類指引》（以下簡稱《指引》）。本《指引》自公布之日起施行。2001年中國證監(jiān)會公布的《上市公司行業(yè)分類指引》同時廢止。1．分類對象與適用范圍　　1.1《指引》以在中國境內(nèi)證券交易所掛牌交易的上市公司為基本分類對象。　　1.2《指引》適用于證券期貨監(jiān)管系統(tǒng)對上市公司行業(yè)分類信息進行統(tǒng)計、評價、分析及其他相關工作。中國證監(jiān)會另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。1.3各證券期

2、貨交易所、中國證券登記結算公司、中國證監(jiān)會派出機構以及其他相關機構，向中國證監(jiān)會報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)所涉及的上市公司行業(yè)分類應符合《指引》的規(guī)定。1.4市場機構基于投資分析目的所使用的上市公司行業(yè)分類可參照《指引》規(guī)定的行業(yè)類別，但非強制適用?！?4—2．分類原則與方法　　2.1以上市公司營業(yè)收入等財務數(shù)據(jù)為主要分類標準和依據(jù)，所采用財務數(shù)據(jù)為經(jīng)過會計師事務所審計并已公開披露的合并報表數(shù)據(jù)。2.2當上市公司某類業(yè)務的營業(yè)收入比重大于或等于50%，則將其劃入該業(yè)務相對應的行業(yè)。　　2.3當上市公司沒有一類業(yè)務的營業(yè)收入比重大于或等于50%，但某類業(yè)務的

3、收入和利潤均在所有業(yè)務中最高，而且均占到公司總收入和總利潤的30%以上（包含本數(shù)），則該公司歸屬該業(yè)務對應的行業(yè)類別。2.4不能按照上述分類方法確定行業(yè)歸屬的，由上市公司行業(yè)分類專家委員會根據(jù)公司實際經(jīng)營狀況判斷公司行業(yè)歸屬；歸屬不明確的，劃為綜合類。3.編碼方法　　3.1本《指引》參照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GBT4754－2011），將上市公司的經(jīng)濟活動分為門類、大類兩級。與此對應，門類代碼用一位拉丁字母表示，即用字母A、B、C……依次代表不同門類；大類代碼用兩位阿拉伯數(shù)字表示，從01開始按順序依次編碼?！　?.管理機構及其職責　　4.1—

4、14—中國證監(jiān)會統(tǒng)籌指導上市公司行業(yè)分類工作，負責制定、修改和完善《指引》，對《指引》及相關制度進行解釋，對外發(fā)布上市公司行業(yè)分類結果。4.2中國上市公司協(xié)會負責按照《指引》組織對上市公司進行行業(yè)分類，向中國證監(jiān)會報送上市公司行業(yè)分類結果，并向證券交易所、中證指數(shù)公司等相關機構通報上市公司行業(yè)分類結果。4.3中國上市公司協(xié)會建立上市公司行業(yè)分類專家委員會（以下簡稱專家委員會），由有關部委、證券期貨監(jiān)管系統(tǒng)和證券經(jīng)營機構的專家組成。專家委員會負責就上市公司行業(yè)分類制度的修訂提出意見和建議；依據(jù)專業(yè)判斷，確定上市公司行業(yè)分類結果。5.溝通反饋機制

5、　　5.1中國上市公司協(xié)會應當建立與上市公司的日常溝通機制，就行業(yè)類別劃分及變更情況征求上市公司意見；上市公司提出不同意見的，應提請專家委員會討論作出最終判斷。6.行業(yè)分類流程6.1上市公司行業(yè)分類按季度進行。每年3月20日、6月10日、9月20日和12月20日為當季行業(yè)分類工作起始日；原則上應于季度末完成當季上市公司行業(yè)分類工作。6.2行業(yè)分類包括初次分類和定期調(diào)整。6.2.1初次分類是對新上市公司的行業(yè)分類，依據(jù)公司《招股說明書》進行。公司上市首日在每季度行業(yè)分類工作起始日（不含當日）之前的，納入當季行業(yè)分類；上市首日在行業(yè)分類工作起始日

6、至季末之間的，轉入下一季度進行行業(yè)分類。—14—6.2.2定期調(diào)整是對已上市公司行業(yè)分類結果的重新確認或變更。原則上未發(fā)生重大資產(chǎn)重組的公司，每年依據(jù)上市公司年報調(diào)整一次，納入第二季度的行業(yè)分類工作；完成重大資產(chǎn)重組的公司，依據(jù)重大資產(chǎn)重組相關公告，納入最近季度的上市公司行業(yè)分類。6.3行業(yè)分類的初評、溝通、確認和結果公布。中國上市公司協(xié)會在行業(yè)分類工作起始日當日召開上市公司行業(yè)分類專家委員會會議，形成行業(yè)分類初評結果；從起始日開始（不含當日），7日內(nèi)完成與上市公司溝通工作，并形成由專家委員會確認的分類結果；從起始日開始（不含當日）第8日將上

7、市公司行業(yè)分類最終結果報送中國證監(jiān)會。中國證監(jiān)會于每季度末公布上市公司行業(yè)分類結果。遇節(jié)假日或重大事項，上市公司行業(yè)分類工作進程可相應后延。7.分類結構與代碼代碼類別名稱說明門類大類A農(nóng)、林、牧、漁業(yè)本門類包括01～05大類01農(nóng)業(yè)指對各種農(nóng)作物的種植02林業(yè)　—14—030405畜牧業(yè)漁業(yè)農(nóng)、林、牧、漁服務業(yè)指為了獲得各種畜禽產(chǎn)品而從事的動物飼養(yǎng)、捕捉活動　　B采礦業(yè)本門類包括06～12大類，采礦業(yè)指對固體（如煤和礦物）、液體（如原油）或氣體（如天然氣）等自然產(chǎn)生的礦物的采掘；包括地下或地上采掘、礦井的運行，以及一般在礦址或礦址附近從事的旨

8、在加工原材料的所有輔助性工作，例如碾磨、選礦和處理，均屬本類活動；還包括使原料得以銷售所需的準備工作；不包括水的蓄集、凈化和分配，以及地質(zhì)勘查、建筑工程活動06煤炭