[精選]轉(zhuǎn)口貿(mào)易概述.pptx

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1、轉(zhuǎn)口貿(mào)易概述2008年11月主要內(nèi)容一、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的定義與特點(diǎn)二、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的貨物流監(jiān)管三、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的資金流監(jiān)管四、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的銀行結(jié)算方式轉(zhuǎn)口貿(mào)易，又稱中轉(zhuǎn)貿(mào)易，指國際貿(mào)易中進(jìn)出口商品的買賣，不是由生產(chǎn)國與消費(fèi)國直接進(jìn)行，而是通過第三國轉(zhuǎn)手進(jìn)行的貿(mào)易。這種貿(mào)易在生產(chǎn)國為間接出口、消費(fèi)國為間接進(jìn)口，都是間接貿(mào)易，在轉(zhuǎn)手國為轉(zhuǎn)口貿(mào)易?！妒澜缃?jīng)濟(jì)百科全書》轉(zhuǎn)口貿(mào)易特點(diǎn)轉(zhuǎn)口貿(mào)易是流通領(lǐng)域的貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)交易的貨物可以由出口國運(yùn)往第三國，在第三國不經(jīng)過加工再銷往消費(fèi)國；也可以不通過第三國而直接由生產(chǎn)國運(yùn)往消費(fèi)國轉(zhuǎn)口貿(mào)易的中轉(zhuǎn)商必須要在中轉(zhuǎn)國的某一特殊區(qū)域內(nèi)從事轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)，比如自由貿(mào)易港、

2、自由貿(mào)易區(qū)或保稅倉庫為什么轉(zhuǎn)口一是破解貿(mào)易壁壘的需要二是降低交易成本，獲得超額利潤的需要三是規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)、減少經(jīng)濟(jì)損失的目的四是規(guī)避進(jìn)口許可證政策限制轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物流監(jiān)管轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物的定義：經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)，未辦納稅手續(xù)進(jìn)境，在境內(nèi)儲(chǔ)存后再復(fù)運(yùn)出口的貨物。轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物在保稅區(qū)的流程圖轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨物向主管海關(guān)預(yù)申報(bào)保稅倉國內(nèi)市場境外申領(lǐng)進(jìn)口許可證出口報(bào)關(guān)繳納進(jìn)口關(guān)稅進(jìn)口報(bào)關(guān)單一份貨主存留一份倉庫保留一份主管海關(guān)出口報(bào)關(guān)單一份海關(guān)留存兩份交出境地海關(guān)進(jìn)境地海關(guān)放行銀行開證及付匯環(huán)節(jié)先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯,銀行需審核進(jìn)出口合同、發(fā)票、轉(zhuǎn)入方銀行開立的信用證或保函及其他有效憑證和商業(yè)單據(jù)

3、先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯,銀行需審核進(jìn)出口合同、發(fā)票、入賬憑證或水單及其他有效憑證和商業(yè)單據(jù)進(jìn)出口核銷管理原則：收匯金額須大于付匯金額方式：企業(yè)在銀行辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯后，憑貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單以及銀行出具結(jié)匯水單或入帳通知書到外匯局辦理貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷手續(xù)。出口收匯采取注銷的方式，即企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷時(shí)，以結(jié)匯水單或入帳通知書在出口核銷處進(jìn)行注銷。轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算方式轉(zhuǎn)讓信用證用貨方通過銀行開立一個(gè)可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableL/C)給中間商，準(zhǔn)許中間商通過轉(zhuǎn)讓銀行把信用證項(xiàng)下發(fā)運(yùn)貨物、交單收款的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給供貨商。中間商是第一受益人、供

4、貨商是第二受益人，兩人是同一個(gè)信用證項(xiàng)下的受益人。轉(zhuǎn)讓信用證流程中間商（第一受益人）用貨方（開證申請(qǐng)人）轉(zhuǎn)讓行供貨商（第二受益人開證行通知行申請(qǐng)開立信用證開立可轉(zhuǎn)讓信用證通知信用證申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)運(yùn)貨物交單替換單據(jù)寄單索匯作為可轉(zhuǎn)讓信用證的開證行指定轉(zhuǎn)讓行對(duì)轉(zhuǎn)讓行以外銀行以第二受益人名義的交單進(jìn)行核實(shí)可轉(zhuǎn)讓信用證作為可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行1.轉(zhuǎn)讓行資格的確認(rèn)2.轉(zhuǎn)讓行對(duì)轉(zhuǎn)讓證條款變動(dòng)的掌握3.轉(zhuǎn)讓行在收到第二受益人提交的不符點(diǎn)單據(jù)的處理4.轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的出口押匯問題轉(zhuǎn)讓行定義轉(zhuǎn)讓行系指辦理信用證轉(zhuǎn)讓的指定銀行，或當(dāng)信用證規(guī)定可在任一銀行兌用時(shí)，指開證行特別如此授權(quán)并實(shí)

5、際辦理轉(zhuǎn)讓的銀行。開證行也可擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。案例1B銀行通知一可轉(zhuǎn)讓信用證給某客戶，信用證系A(chǔ)銀行香港分行開立并指定由A銀行上海分行議付，信用證中沒有關(guān)于轉(zhuǎn)讓行的規(guī)定，客戶向B銀行提出轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，那么B銀行是否可以接受客戶的轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓該證呢?顯然，信用證指定A銀行上海分行議付，根據(jù)UCP600的上述條款，具備轉(zhuǎn)讓行資格的只有A銀行上海分行。因此，B銀行顯然不能接受客戶的轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，但客戶提出因限制議付行在上海，且公司從來沒有與該行有業(yè)務(wù)往來，難以找A銀行上海分行辦理轉(zhuǎn)讓。那么，B銀行應(yīng)如何解決客戶的難題?對(duì)此，B銀行可以發(fā)電文給A銀行香港分行，要求該行特別授權(quán)B銀行為轉(zhuǎn)讓行，這樣接到

6、A銀行香港分行的授權(quán)電文后，B銀行就可以接受客戶申請(qǐng)辦理信用證轉(zhuǎn)讓。ICC專家組意見UCP的規(guī)定是在沒有顯著改變實(shí)務(wù)操作的基礎(chǔ)上對(duì)轉(zhuǎn)讓證實(shí)施一種合理的控制，要求只有一個(gè)銀行被指定為轉(zhuǎn)讓行(甚至是在自由議付的信用證項(xiàng)下)系提供了一定程度的保護(hù)(指對(duì)轉(zhuǎn)讓證業(yè)務(wù))．然而．只要開證行愿意的話，UCP并沒有禁止開證行指定一家以上的轉(zhuǎn)讓行……案例2德國某銀行開立一轉(zhuǎn)讓信用證，轉(zhuǎn)讓行為上海某銀行，第二受益人為深圳某公司。原證單據(jù)條款里要求信用證申請(qǐng)人出具的證明函。第一受益人稱自己會(huì)從申請(qǐng)人處得到該單據(jù)，故要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)證時(shí)不向第二受益人要求該單據(jù)，轉(zhuǎn)讓行照此辦理了轉(zhuǎn)讓，并加入了‘收到開證行款項(xiàng)

7、后付款’的條件。案例2后第一受益人因與開證申請(qǐng)人產(chǎn)生糾紛，最終未能獲得該單據(jù)。第二受益人交單符合已轉(zhuǎn)讓證的要求，但第一受益人未能提交申請(qǐng)人的證明。轉(zhuǎn)讓行將單據(jù)寄開證行。開證行因缺少該單據(jù)拒付，致使第二受益人180萬美元未能收匯。第二受益人起訴轉(zhuǎn)讓行，要求其承擔(dān)該拒付款項(xiàng)及利息。轉(zhuǎn)讓行敗訴，法院判決其賠償?shù)诙芤嫒松鲜鰮p失及利息。判決理由UCP條款允許改變的內(nèi)容不包括刪除該證明函。轉(zhuǎn)讓行沒有按照規(guī)定履行義務(wù)，致使第二受益人失去提交原證規(guī)定單據(jù)的可能性。轉(zhuǎn)讓行的行為明顯不符合國際慣例，存在過錯(cuò)，