內(nèi)控審核報(bào)告模板（無(wú)保留）

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1、內(nèi)部控制審核報(bào)告天職京審字[200×]第××號(hào)XXX股份有限公司：我們接受委托，審核了貴公司管理當(dāng)局對(duì)200X年X月X日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對(duì)貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見(jiàn)》進(jìn)行的。在審核過(guò)程中，我們實(shí)施了包括了解、測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部

2、控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。我們認(rèn)為，貴公司按照XXX標(biāo)準(zhǔn)于200X年XX月XX日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。中國(guó)·北京二○○×年×月×日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：