內(nèi)控審核報告(無保留)

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1、信永中和會計師事務(wù)所北京市東城區(qū)朝陽門北大街8號富華大廈A座9層聯(lián)系電話:telephone:+86(010)65542288+86(010)65542288ShineWingcertifiedpublicaccountants9thFloor,BlockA,FuHuaMansionNo.8,ChaoYangMenBeiDaJie,DongChengDistrict,Beijing,100027,P.R.China傳真:facsimile:+86(010)65547190+86(010)65547190內(nèi)部控制審核

2、報告（無保留意見）XYZH/200XAXXXXX股份有限公司全體股東：我們接受委托，審核了XX股份有限公司（以下簡稱“XX公司”）董事會對200X年XX月XX日與財務(wù)報表相關(guān)的公司內(nèi)部控制有效性的認定。XX公司管理當局的責任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責任是對XX公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據(jù)《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第3101號》進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了

3、合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風險。我們認為，XX公司于200X年XX月XX日在所有重大方面保持了按照財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范-基本規(guī)范（試行）》標準建立的與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。信永中和會計師事務(wù)所中國注冊會計師：中國注冊會計師：中國北京二○X八年XX月XX日XX股份有限公司關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評價報告一、公司

4、的基本情況簡述公司的歷史沿革、改制情況、行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)、主業(yè)變更等。二、公司建立內(nèi)部控制的目的和遵循的原則（一）公司建立內(nèi)部控制的目的1．建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；2．建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行；3．避免或降低風險，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司財產(chǎn)的安全完整；4．規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質(zhì)量；

5、5．確保國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)整制度及公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。（二）公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則1．內(nèi)部控制制度必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》和上/深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》，以及公司的實際情況；2．內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員，全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；3．內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司內(nèi)部各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；4．內(nèi)部控制制度要保證公

6、司機構(gòu)、崗位及其職責權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督；5．內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果；6．內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。一、內(nèi)部控制環(huán)境（一）公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)1．公司的治理機構(gòu)公司嚴格按照《公司法》等法律法規(guī)的要求，建立健全了股東大會、董事會、監(jiān)事會等治理機構(gòu)、議事規(guī)則和決策程序，履行《公司法》和《公司章程》所規(guī)定的各項職責。重大決策事項，如批準公司的經(jīng)營

7、方針和投資計劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，修改公司章程等，須由股東大會審議通過。董事會負責執(zhí)行股東大會作出的決定，向股東大會負責并報告工作。在重大投資項目、收購兼并、購置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié)議等方面的重要決策由董事會決定。董事長是公司的法定代表人，在董事會閉會期間，董事會授權(quán)董事長行使董事會部份職權(quán)。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機關(guān)，向股東大會負責并報告工作，主要負責對董事和高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時是否違反法律法規(guī)和侵害公司和股東利益的行為進行監(jiān)督，對公司財務(wù)狀況進行檢查。規(guī)范控股股東與本公司的關(guān)系，控股股東與本公司之間

8、的機構(gòu)、人員、資產(chǎn)、財務(wù)、業(yè)務(wù)分開，控股股東按照法律法規(guī)的要求只享有出資人的權(quán)利。建立董事會領(lǐng)導下總經(jīng)理負責制。按照《公司章程》的規(guī)定，公司高級管理人員（包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師、總會計師、總經(jīng)濟師、董事會秘書）由董事會聘任和解聘?？偨?jīng)理是公司管理層的負責人，在重大業(yè)務(wù)、大額資金借貸和現(xiàn)金支付、工程合同的簽訂等方面，由董事會授權(quán)總經(jīng)理在一定限額內(nèi)作出決