內(nèi)控審核報告模板

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1、內(nèi)部控制審核報告天職京審字[200×]第××號XXX股份有限公司：我們接受委托，審核了貴公司管理當局對200X年XX月XX日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認定。貴公司管理當局的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責(zé)任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導(dǎo)致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或

2、降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險。（描述內(nèi)部控制的重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標的影響）有效的內(nèi)部控制能夠為企業(yè)及時防止或發(fā)現(xiàn)會計報表中的重大錯報提供合理保證，而上述重大缺陷使貴公司內(nèi)部控制失去這一功能。我們認為，除上述內(nèi)部控制的重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標的影響外，貴公司按照XXX標準于200X年XX月XX日在所有重大方面保持了與財務(wù)報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。中國·北京二○○×年×月×日中國注冊會計師：中國注冊會計師：