集團(tuán)總部資金管理規(guī)定

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1、第一節(jié)集團(tuán)總部資金管理規(guī)定摘自《永2003財(cái)（規(guī)）字第0010號》一、為了加強(qiáng)對集團(tuán)總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。二、總部資金范圍總部資金是指由集團(tuán)總部進(jìn)行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金相區(qū)別。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管理費(fèi)、總部周轉(zhuǎn)金、吸收投資資金等來源內(nèi)容。三、總部資金管理機(jī)構(gòu)集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理中心設(shè)“資金管理專員”崗位，專門行使對集團(tuán)總部資金的監(jiān)督與管理。資金管理專員在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對集團(tuán)總部資金的收入、投資、出借、回收、日常開支等進(jìn)行管理、監(jiān)控。各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對范圍內(nèi)資金行使使用、管理權(quán)，其工作

2、受財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員的指導(dǎo)與監(jiān)控。各分公司必須無條件服從總部關(guān)于資金管理方面的規(guī)定與要求，保證集團(tuán)資金的統(tǒng)一性、效益性。集團(tuán)對總部資金進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。四、總部資金管理內(nèi)容。在總部與上海分公司核算沒有完全劃分的情況下，總部資金將設(shè)單獨(dú)銀行帳戶進(jìn)行管理?？偛抠Y金的使用內(nèi)容主要是對集團(tuán)內(nèi)部各分公司進(jìn)行調(diào)劑，以及其自身的資金運(yùn)作等。在總部與上海分公司核算完全劃分的情況下，總部資金將按獨(dú)立法人的管理方法進(jìn)行，總部資金的使用內(nèi)容主要是對集團(tuán)內(nèi)部各分公司進(jìn)行調(diào)劑，以及其自身的資本運(yùn)作，總部日常開支等?？偛抠Y金管理內(nèi)容按日常開支、對外資金運(yùn)營、分公司申請總部資金等劃分。一、總部資金使用總部資金使用包

3、括日常開支、對外資金運(yùn)營等內(nèi)容。日常開支的審批由資金管理專員、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。對外資金運(yùn)營?？偛抠Y金的對外運(yùn)作必須服從集團(tuán)整體目標(biāo)，綜合考慮安全性、效益性、可控性。資本運(yùn)作是風(fēng)險(xiǎn)與效益并存的行為，在集團(tuán)成長期，可以按穩(wěn)健型方式進(jìn)行運(yùn)作。財(cái)務(wù)決策前必須有詳細(xì)的可行性報(bào)告，對運(yùn)作的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)、效益、可控性等方面提供詳細(xì)的方案。實(shí)施過程中，資本運(yùn)作專員必須加強(qiáng)監(jiān)控，保證及時跟蹤反饋。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報(bào)告。對外資金運(yùn)營包括收購兼并、投資、借款、固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。六、分公司申請總部資金集團(tuán)內(nèi)部各分公司在自身流動資金周轉(zhuǎn)不足或有特定需求時，可以按規(guī)定向總部財(cái)務(wù)管理中心資金管理部申請調(diào)劑，總部進(jìn)

4、行審核認(rèn)定后撥付分公司所需要資金。嚴(yán)禁各分公司自行向集團(tuán)外、向其他分公司拆借或向銀行借款。總部資金使用實(shí)行有償制?？偛繉⒖纪阢y行信貸利率收取資金使用費(fèi)。分公司申請總部資金包括借款、投資等內(nèi)容。借款是指分公司向總部借周轉(zhuǎn)資金；投資是指總部直接投資到分公司及所屬公司、分公司或所屬公司因投資需要向總部申請的資金。各分公司必須按核定的金額、使用范圍、性質(zhì)、時間等要求使用總部資金，不得自行超出核定范圍。使用期滿后，必須按時歸還，還本付息。各分公司在需要向總部辦理資金申請時，必須提供以下資料：●總部資金申請單。按總部規(guī)定的“總部資金申請單”填制。●申請報(bào)告。報(bào)告上必須注明申請理由、金額、使用范圍、性

5、質(zhì)、時間、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并加蓋公章。財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理親筆簽名?！衽R時性采購資金借款還需考慮庫存結(jié)構(gòu)狀況，經(jīng)營銷管理中心確認(rèn)并同意?！窨偛抠Y金使用分析報(bào)告。由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理出具。內(nèi)容包括近三個月分公司資金整體收支狀況分析、申請資金缺口、使用計(jì)劃、效益分析、還款方式及時間安排等。二、流程A、日常開支流程經(jīng)辦人填“資金申請單”或有關(guān)單據(jù)部門和中心負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)審核結(jié)算付款B、對外資金運(yùn)營流程提供可行性分析報(bào)告公司決策層通過資金管理專員填“資金申請單”財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總裁審核總部付款資本運(yùn)作專員跟蹤監(jiān)控、分析、反饋C、分公司申請總部資金流程分公司財(cái)務(wù)填制“總部資金申請單”等手續(xù)總部資金管理專員初

6、審財(cái)務(wù)總監(jiān)審核相關(guān)副總裁審批資金管理專員通知分公司，安排拔款資金管理專員跟蹤監(jiān)控分公司按時還本付息七、本規(guī)定從二00三年九月一日起執(zhí)行。