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《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)課程設(shè)計(jì)-會(huì)計(jì)憑證、賬簿與會(huì)計(jì)循環(huán)》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。
1、西安建筑科技大學(xué)華清學(xué)院課程設(shè)計(jì)用紙會(huì)計(jì)憑證、賬簿與會(huì)計(jì)循環(huán)目錄一、設(shè)計(jì)內(nèi)容……………………………………………………………2二、設(shè)計(jì)資料……………………………………………………………2三、記賬憑證填制………………………………………………………4四、登記日記賬和明細(xì)分類賬………………………………………22五、根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表…………………………………35六、根據(jù)科目匯總表登記總分類賬…………………………………38七、月終結(jié)賬、對(duì)賬……………………………………………………49八、編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表……
2、…………………………………5052西安建筑科技大學(xué)華清學(xué)院課程設(shè)計(jì)用紙會(huì)計(jì)憑證、賬簿與會(huì)計(jì)循環(huán)一、設(shè)計(jì)內(nèi)容全面、系統(tǒng)地掌握科目匯總表賬務(wù)處理程序下記賬憑證的編制；會(huì)計(jì)賬簿的建立、登記、對(duì)賬、結(jié)賬；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)操作技能和方法。二、設(shè)計(jì)資料鑫源工廠設(shè)有一個(gè)生產(chǎn)車間，生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品。有關(guān)核算資料如下：（一）20××年11月末各總分類賬戶余額見(jiàn)下表。賬戶借或貸金額賬戶借或貸金額一、資產(chǎn)類二、負(fù)債類庫(kù)存現(xiàn)金借3,000短期借款貸180,000銀行存款借173,600應(yīng)付票據(jù)貸210,000應(yīng)收賬款借280
3、,000應(yīng)付賬款貸261,600原材料借1,275,800應(yīng)付職工薪酬貸16,620包裝物借34,000應(yīng)交稅費(fèi)貸167,200低值易耗品借89,700應(yīng)付股利貸53,400庫(kù)存商品借1,321,160長(zhǎng)期借款貸200,000固定資產(chǎn)借4,472,000三、所有者權(quán)益類累計(jì)折舊貸685,000實(shí)收資本貸5,153,380無(wú)形資產(chǎn)借747,000資本公積貸284,100盈余公積貸516,625本年利潤(rùn)貸1421,820利潤(rùn)分配借753,485合計(jì)7,711,260合計(jì)7,711,260（二）20××年11月末有關(guān)
4、明細(xì)分類賬戶余額1、應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶借或貸余額市商業(yè)集團(tuán)公司借偉光工廠借30000合計(jì)借52西安建筑科技大學(xué)華清學(xué)院課程設(shè)計(jì)用紙2、原材料明細(xì)賬戶單位結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額A材料千克2030010B材料千克690005C材料件3200230包裝木箱個(gè)90201800合計(jì)3、庫(kù)存商品明細(xì)賬戶單位結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額甲產(chǎn)品件2300265609,500乙產(chǎn)品輛2902,454711,660合計(jì)1,321,1604、固定資產(chǎn)明細(xì)賬戶借或貸余額房屋借2,490,000機(jī)器設(shè)備借1,145,000運(yùn)輸工具借837,000合計(jì)借4,
5、472,0005、應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬戶借或貸余額應(yīng)交增值稅貸87,000應(yīng)交消費(fèi)稅貸49,200應(yīng)交所得稅貸31,000合計(jì)貸167,2006、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)賬戶借或貸余額立達(dá)工廠貸210,000合計(jì)貸210,00052西安建筑科技大學(xué)華清學(xué)院課程設(shè)計(jì)用紙7、應(yīng)付賬款明細(xì)賬戶借或貸余額興旺公司貸261,000長(zhǎng)城公司貸600合計(jì)貸261,6008、利潤(rùn)分配明細(xì)賬戶借或貸余額提取盈余公積借220,693應(yīng)付股利借561,202未分配利潤(rùn)貸27,400合計(jì)借753,485三、記賬憑證填制鑫源工廠20××年12月份發(fā)生有關(guān)
6、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下，請(qǐng)?zhí)钪泼抗P業(yè)務(wù)的記賬憑證。1.1日，收到勝利工廠貨幣資金投資元，存入銀行。收款憑證借方科目：年月日收字第號(hào)摘要貸方科目√金額附件張總賬科目二級(jí)或明細(xì)科目百拾萬(wàn)千百拾元角分合計(jì)會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制單：2.2日，向市物資貿(mào)易中心購(gòu)入A材料4000千克，每千克10元，計(jì)貨款40000元，增值稅6800元。材料驗(yàn)收入庫(kù)，價(jià)款以銀行存款支付。52西安建筑科技大學(xué)華清學(xué)院課程設(shè)計(jì)用紙付款憑證貸方科目：年月日付字第號(hào)摘要借方科目√金額附件張總賬科目二級(jí)或明細(xì)科目百拾萬(wàn)千百拾元角分合計(jì)會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制
7、單：3.2日，以銀行存款支付電視廣告費(fèi)4500元。付款憑證貸方科目：年月日付字第號(hào)摘要借方科目√金額附件張總賬科目二級(jí)或明細(xì)科目百拾萬(wàn)千百拾元角分合計(jì)會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制單：4.2日，行政管理人員宗良出差預(yù)借差旅費(fèi)500元。付款憑證貸方科目：年月日付字第號(hào)摘要借方科目√金額附件張總賬科目二級(jí)或明細(xì)科目百拾萬(wàn)千百拾元角分合計(jì)會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制單：52西安建筑科技大學(xué)華清學(xué)院課程設(shè)計(jì)用紙5.3日，銷售給市商業(yè)集團(tuán)公司甲產(chǎn)品800件，每件售價(jià)330元，計(jì)貨款項(xiàng)元，增值稅44880元。產(chǎn)品發(fā)出，貨款尚未收到。
8、轉(zhuǎn)賬憑證年月日轉(zhuǎn)字第號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額附件張百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分合計(jì)會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制單：6.5日，向興旺公司購(gòu)進(jìn)A材料3000千克，單價(jià)9.90元，計(jì)29700元；B材料2000千克，單價(jià)4.90元，計(jì)9800元，增值稅6715元。材料驗(yàn)收入庫(kù)，貨款尚未支付。轉(zhuǎn)賬憑證年月日轉(zhuǎn)字第號(hào)摘要總賬科目明細(xì)科目√借方金額貸方金額附件張百十萬(wàn)千百十元角
