機械制造企業(yè)費用現(xiàn)金報銷管理制度.doc

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1、機械制造企業(yè)費用現(xiàn)金報銷管理制度機械制造企業(yè)費川現(xiàn)金報銷管理制度1總則費用報銷管理制度是為費用報銷工作所設(shè)定的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，它對于企業(yè)和個人嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律，加強現(xiàn)金管理，控制費用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟效益具有重要意義。本制度是對公司各部門、分廠（分公司）及個人用現(xiàn)金報銷的有關(guān)費用進(jìn)行歸口管理與控制所作的規(guī)定。本制度所涉及的現(xiàn)金是廣義的概念，包括通過以現(xiàn)金、銀行存款、信用卡等形式支付的上述費用性支出。2費用歸口管理部門公司對用現(xiàn)金支付的費用報銷業(yè)務(wù)實行集?I?管理，統(tǒng)一支付，歸口部門對費用實行包干控制，日常工作

2、由財務(wù)部門負(fù)責(zé)。3費用開支內(nèi)容3.1辦公費：包括公司內(nèi)領(lǐng)用辦公用品，公司內(nèi)勞務(wù)協(xié)作費用、復(fù)卬費用、計算機紙張費用、經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金報銷的小額公司外修理費、印刷費、雜志資料費、郵寄費。3.2電話費：指在公司內(nèi)部發(fā)生的內(nèi)線電話費、外線電話費、磁卡費用及岀差期間的電話、磁卡費用。3.3差旅費：因公出差期間所發(fā)生的路程費、補貼、住宿費，不包括出差期間發(fā)生的電話費和業(yè)務(wù)招待費。3.4會議費：經(jīng)批準(zhǔn)參加的市內(nèi)外各種會議費用，包括參加會議發(fā)生的路程費、補貼費、住宿費、資料費、會務(wù)費，不包括會議期間的電話費和業(yè)務(wù)招待費。3

3、.5通訊費：經(jīng)批準(zhǔn)報銷的通訊工具購置費、安裝費、廠外電話費、名片費用。3.6上網(wǎng)費用：計算機上網(wǎng)費用。3.7計算機維修費用：用于計算機碩件、軟件添置、維護(hù)修理的費用。3.8業(yè)務(wù)招待費：經(jīng)營活動小發(fā)生的餐費、禮品費、旅游費等。3.9信息費用：包括上市公司信息刊登費用、會議費、資料費及董事會費用。本文共9頁，第1頁3.10宣傳費：經(jīng)營活動中經(jīng)批準(zhǔn)列支的廣告費、宣傳費、會費、網(wǎng)費、贊助費、捐贈費等。3.11出國經(jīng)費：經(jīng)批準(zhǔn)按規(guī)定報銷的出國人員制裝以及在出國期間所發(fā)生的一切費用。3.12消防警衛(wèi)費：經(jīng)批準(zhǔn)報銷的

4、消防費、軍訓(xùn)費、失竊賠償費等。3.13勞動保護(hù)費：季節(jié)性防護(hù)用品費、清涼飲料費、工作服費用、安全教育費。3.14環(huán)境保護(hù)費：分別為工程部門歸口的水利丁?程費、防污排污費和后勤部門歸口的總務(wù)費用（環(huán)境保護(hù)費、綠化費用、環(huán)境整治費）等。3.15離休人員經(jīng)費：按規(guī)定報銷的離休干部專項費用、活動費、慰問費、電話費等。3.16審計訴訟費：資產(chǎn)評估費、審計費，法律顧問費、訴訟費。3.17科研費用：僅指產(chǎn)品開發(fā)部門為研制新品所發(fā)生的內(nèi)部領(lǐng)用材料、零件，勞務(wù)協(xié)作費用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的木條款范圍內(nèi)的小額費丿氏3.18工

5、藝費用：公司用于新產(chǎn)品工藝試制、勞務(wù)協(xié)作費用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范I韋I內(nèi)的小額費用。3.19團委活動費：團委專項費用，包括經(jīng)批準(zhǔn)報銷的差旅費、郵費、業(yè)務(wù)招待費、活動費、電話費、辦公費、修理費等一切費用。3.20書報費：僅指公司宣傳部門統(tǒng)一訂購的書報費用。3.21技術(shù)圖書資料費：僅指公司圖書室購置技術(shù)圖書資料的費用。3.22計量理化水電費：僅指公司內(nèi)部發(fā)生的計量、理化、水費、電費轉(zhuǎn)帳費用。3.23倉庫經(jīng)費：僅指公司各倉庫所發(fā)生的廠內(nèi)勞務(wù)、修理費用、廢品損失等轉(zhuǎn)帳費用及經(jīng)批準(zhǔn)的小額外部修理費用。4.

6、2.24費用工工資：指農(nóng)民T的T資性支出和午餐費。3.25動能費用：指生產(chǎn)過程中發(fā)生的風(fēng)、汽、水、電費用。26工位器具費用：指在制品存放、管理過程中所發(fā)生的周轉(zhuǎn)箱、計數(shù)盤等費用。3.27銷售費用：銷售部門內(nèi)部發(fā)生的所有費用，包括廠內(nèi)勞務(wù)、修理、廢品損失、水電費、倉庫費用、三包損失、運輸費、銷售冋籠屮的貼息折讓、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。3.28教育經(jīng)費：經(jīng)批準(zhǔn)參加各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修期間所發(fā)生的培訓(xùn)費、資料費、木文共9頁，第2頁路稈費、住宿費、伙食費及公司聘請教師的講課酬金等。4.29福利費用：包括在職職丁

7、、離退休人員的藥費支出，獨生子女費、招待所、食堂、浴室、伙食補貼、在職困難補貼、療養(yǎng)補貼、退休人員補貼等福利部門所發(fā)生的T資、福利、領(lǐng)用的材料、轉(zhuǎn)入的勞務(wù)協(xié)作、電話費、差旅費、稅金等費用。4費川控制與審批手續(xù)4.1上述范圍內(nèi)的各項費用由財務(wù)部門根據(jù)以往年度費用的實際支出及計劃年度成木費用控制H標(biāo)的需要編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.2部分共性費用的審批于續(xù)。5.2.1辦公用品：文具紙張、資料印刷等由采供部門歸口采購，各部門在限額內(nèi)領(lǐng)川。6.2.2廠內(nèi)內(nèi)線和外線電話費用：由總經(jīng)辦歸口控制，提出各部門可用費

8、川總額，各部門在限額之內(nèi)包干使用。2.3通訊費、業(yè)務(wù)招待費、宣傳費：在公司核定的總額內(nèi)，由總經(jīng)辦歸口管理與控制。4計算機維修費用：在公司核定的總額內(nèi)，由計算機管理部門控制使用。4.2.5用于宣傳教育方面的錄像帶、錄音帶，由宣傳部門歸口采購與管理，費用由宣傳部門控制使用，各部門因宣傳需要可向宣傳部門提出申請。4.2.2.6訂閱各類報紙的費用由宣傳部門控制使用。3.2.7各部門因工作需要，訂閱的管理專業(yè)雜志，在費用限額之內(nèi)，按現(xiàn)金審批權(quán)限批準(zhǔn)后