財(cái) 務(wù) 管 理 辦 法

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財(cái)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范項(xiàng)目管理中的資金管理，加強(qiáng)內(nèi)部銀行管理及結(jié)算工作，提高財(cái)務(wù)管理監(jiān)控職能，保證資金運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司的實(shí)際情況及其管理要求，特制定北京城建一建設(shè)工程有限公司《財(cái)務(wù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱“本辦法”)。第二條本辦法適用北京城建一建設(shè)工程有限公司下屬各項(xiàng)目經(jīng)理部、專業(yè)分公司及機(jī)關(guān)各職能部門。第二章內(nèi)部銀行管理第三條機(jī)構(gòu)設(shè)置；公司在財(cái)會(huì)部設(shè)立內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行是公司賞金管理中心，為增強(qiáng)內(nèi)部銀行的權(quán)威性，協(xié)調(diào)各內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，公司總經(jīng)理任行長(zhǎng)，總會(huì)計(jì)師任副行長(zhǎng)，內(nèi)部銀行內(nèi)設(shè)主任一名，工作人員由四至八人組成，內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)納入公司財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理。(一)公司董事會(huì)：審批公司對(duì)外投資、借貸、擔(dān)保、抵押等

1重大經(jīng)濟(jì)決策。(二)內(nèi)部銀行行長(zhǎng)：執(zhí)行董事會(huì)決議，對(duì)內(nèi)部銀行管理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。(三)內(nèi)部銀行副行長(zhǎng)：審核并向董事會(huì)呈報(bào)公司資金計(jì)劃，監(jiān)督檢查內(nèi)部銀行的運(yùn)行，對(duì)內(nèi)部銀行管理承擔(dān)具體責(zé)任。(四)內(nèi)部銀行主任：對(duì)內(nèi)部銀行日常業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理，提出公司資金收支計(jì)劃方案，審批公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。(五)開(kāi)戶范圍及原則：公司所屬項(xiàng)目經(jīng)理部、專業(yè)分公司均在內(nèi)部銀行開(kāi)立“內(nèi)部賬戶”，用于施工生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付業(yè)務(wù)。公司范圍內(nèi)的一切資金結(jié)算必須通過(guò)內(nèi)部銀行辦理，內(nèi)部銀行信守“誰(shuí)家的錢存入誰(shuí)家的戶，誰(shuí)家的錢誰(shuí)家用，存貸款分別計(jì)息”的原則，公司不搞一平二調(diào)。資金余缺通過(guò)內(nèi)部銀行借貸解決。第四條會(huì)計(jì)科目：內(nèi)部銀行開(kāi)戶單位必須按照財(cái)政部規(guī)定的會(huì)計(jì)制定法和公司有關(guān)設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目執(zhí)行。(一)內(nèi)部銀行在集團(tuán)內(nèi)部銀行的資金存款收付結(jié)算通過(guò)“銀行存款一內(nèi)部銀行存款”科目結(jié)算；向集團(tuán)公司內(nèi)部銀行借用資金時(shí)，通過(guò)“其他應(yīng)付款一內(nèi)部銀行短期借款”科目核算：(二)內(nèi)部銀行設(shè)立“內(nèi)部往來(lái)—內(nèi)部存款—××項(xiàng)目部”、“內(nèi)部往來(lái)一內(nèi)部借款一××項(xiàng)目部”、“其他應(yīng)付款一項(xiàng)目承包費(fèi)用”、“其他應(yīng)收款一承包成本差異”科目：(三)項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立“內(nèi)部往來(lái)一內(nèi)部存款”、“內(nèi)部往來(lái)一內(nèi)部借款”、“其他應(yīng)收款—項(xiàng)目承包費(fèi)用”、“其他應(yīng)付款—

2承包成本差異”科目：專業(yè)分公司設(shè)立“內(nèi)部往來(lái)一內(nèi)部存款”、“內(nèi)部往來(lái)—內(nèi)部借款”科目?！皟?nèi)部存款”賬戶作為“內(nèi)部借款賬產(chǎn)的備抵賬戶。第五條內(nèi)部銀行結(jié)算任務(wù)是：根據(jù)企業(yè)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)合理組織結(jié)算，并準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地辦理結(jié)算，保障結(jié)算活動(dòng)正常進(jìn)行．第六條各單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定。對(duì)外各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第七條內(nèi)部銀行票據(jù)：公司內(nèi)部銀行和集團(tuán)內(nèi)部銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，單位名稱寫明全稱，外單位和異地結(jié)算要寫明用逾、金額、省(自治區(qū)、直轄市)、縣(市)字樣收款單位開(kāi)戶行全稱。內(nèi)部銀行票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁自印，違者依照有關(guān)規(guī)定處理。第八條內(nèi)部銀行開(kāi)戶的單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須遵守下列結(jié)算原則：(一)遵守信用，履約付款；(二)誰(shuí)家的錢進(jìn)誰(shuí)家的賬，由誰(shuí)支配；(三)內(nèi)部銀行不墊款；(四)存貸計(jì)息。第三章內(nèi)部銀行收支

3第九條內(nèi)部支票支付規(guī)定(一)內(nèi)部支票是內(nèi)部銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托內(nèi)部銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。內(nèi)部支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，現(xiàn)金支票只限于提取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金．(二)單位在本公司進(jìn)行商品交易和勞務(wù)提供以及其他款項(xiàng)的結(jié)算均可使用內(nèi)部支票。(三)單位在集團(tuán)內(nèi)部各公司進(jìn)行商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算可憑原始憑證使用公司內(nèi)部支票委托內(nèi)部銀行用集團(tuán)內(nèi)部支票進(jìn)行結(jié)算。(四)單位在集團(tuán)以外同城或異地進(jìn)行商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算可憑原始憑證使用內(nèi)部支票經(jīng)內(nèi)部銀行審簽后委托集團(tuán)內(nèi)部銀行進(jìn)行結(jié)算。(五)內(nèi)部支票一律記名支票的起點(diǎn)為100元。內(nèi)部支票(包括外部支票)借付期為十天。(六)簽發(fā)內(nèi)部支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，未按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。(七)支票大小金額、收款人(單位)、日期、限額不能更改。

4(八)簽發(fā)人必須在內(nèi)部銀行賬戶余額內(nèi)按照規(guī)定簽發(fā)內(nèi)部支票。對(duì)簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印簽不符的支票，內(nèi)部銀行除退票外，按票面金額處以5％但不低于五十元的罰款．對(duì)屢次違規(guī)簽發(fā)支票，內(nèi)部銀行根據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng)、直至停止使用存款。借取外部支票前認(rèn)真填寫“支票借取單”的限額，凡限額支票無(wú)特殊情況一律不允許超支。無(wú)特殊理由超支在100元以內(nèi)，技超支部分的10％予以罰款；超支200元以內(nèi)，按超額部分的20％處罰；超支500元以內(nèi)，按超額部分的40％處罰：超支500元以上，按超額部分的100％處罰。罰款由內(nèi)部銀行劃轉(zhuǎn)，分別由主管會(huì)計(jì)和支票使用人各承擔(dān)50％。(九)收款人應(yīng)將受理的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票連同填制的內(nèi)部銀行存款單送交內(nèi)部銀行，由內(nèi)部銀行進(jìn)行內(nèi)外銀行“票據(jù)交換”，收妥后入賬。(十)開(kāi)戶單位憑現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，須在內(nèi)部支票背面背書(shū)，經(jīng)有關(guān)人員簽認(rèn)后，在核批額內(nèi)持票到內(nèi)部銀行提取現(xiàn)金。(十一)外單位(或個(gè)人)持內(nèi)部支票換取外部支票時(shí)需交驗(yàn)原始單據(jù)和合同以及內(nèi)部“支票借取單”，經(jīng)有關(guān)人員簽認(rèn)后方可辦理。(十二)已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向內(nèi)部銀行申請(qǐng)掛失．掛失前已經(jīng)支付，內(nèi)部銀行不予受理。己簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票遺失，內(nèi)部銀行不予受理掛失，可請(qǐng)求收款人或內(nèi)外部銀行協(xié)助防范。第十條內(nèi)部開(kāi)戶單位撤銷或停止帳戶，必須將全部剩余空白支票交回內(nèi)部銀行。第十一條外部托收、承付、轉(zhuǎn)付結(jié)算規(guī)定。(一)外部托收承付由內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)付結(jié)算是內(nèi)部銀行專用的結(jié)算方式。(二)在內(nèi)部銀行開(kāi)戶的單位委托承付水、電、電話、煤氣等結(jié)算．均可使用托收承付結(jié)算憑證。

5(三)委托收款必須有合法的經(jīng)濟(jì)合同、原始憑證，在同城、異地均可辦理，不受金額起點(diǎn)的限制。內(nèi)部單位商品交易、勞務(wù)費(fèi)用、分包工程款等費(fèi)用結(jié)算一般不辦理托收承付結(jié)算，如遇特殊情況需要辦理托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)必須由主管內(nèi)部銀行領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后，經(jīng)收付雙方領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理結(jié)算。（四）托收承付辦理人，要憑原始資料到內(nèi)部銀行填制托收承付單據(jù)，由內(nèi)部銀行負(fù)責(zé)內(nèi)外辦理結(jié)算，外部承付手續(xù)由內(nèi)部銀行委托集團(tuán)內(nèi)部銀行辦理。（五）托收承村轉(zhuǎn)付結(jié)算憑證，付款期為五天，付款人從內(nèi)部銀行發(fā)出付款通知的次日起。付款人在付款期未向銀行提出異議，銀行視為同意付款，內(nèi)部銀行將主動(dòng)劃給收款人。如在付款期滿前，付款人通知內(nèi)部銀行提前付款，應(yīng)及時(shí)辦理劃款。若付款人審查付款憑證和有關(guān)單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有明顯的計(jì)算差錯(cuò)，少付多付款項(xiàng)時(shí)，可由付款人出具書(shū)面證明，內(nèi)部銀行據(jù)實(shí)予以劃款。（六）拒絕付款。付款人審查有關(guān)單據(jù)后，對(duì)收款人委托收取的款項(xiàng)需要全部拒絕交付時(shí)，應(yīng)在付款期內(nèi)出具全部拒絕付款理由書(shū)，連同有關(guān)單據(jù)送交內(nèi)部銀行(集團(tuán)內(nèi)部和外部銀行由內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)送)，內(nèi)部銀行不負(fù)責(zé)審查拒付理由，將拒付款理由書(shū)和有關(guān)憑證單證退回收款單位，轉(zhuǎn)交收教人。需要部分拒絕付款的，應(yīng)出具部分拒絕付款理由書(shū)送內(nèi)部銀行，內(nèi)部銀行辦理部分劃款，并將部分拒絕付款理由書(shū)送給收款人單位轉(zhuǎn)交給收款人。

6（七）無(wú)款支付。付款人在付款日期終了前如無(wú)足夠資金支付：全部款項(xiàng)，內(nèi)部銀行即視為無(wú)款支付，內(nèi)部銀行于次日上午，通知收款人在次日內(nèi)將收款人有關(guān)單據(jù)全部退回。第十二條內(nèi)部銀行收付制度（一）開(kāi)戶單位辦理結(jié)算，必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取內(nèi)部銀行信用。（二）內(nèi)部銀行辦理結(jié)算，必須嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，需要退回的結(jié)算憑證，必須及時(shí)退回，不準(zhǔn)延誤、積壓結(jié)算憑證。不準(zhǔn)挪用，截留客戶和外部銀行的結(jié)算資金。未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽支。不準(zhǔn)拒絕受理開(kāi)戶單位正常的結(jié)算業(yè)務(wù)。第十三條內(nèi)部銀行收付責(zé)任．（一）開(kāi)戶單位辦理結(jié)算，由于填寫結(jié)算憑證有誤影響資金使用，票據(jù)和印章丟失的，由其自行負(fù)責(zé)。（二）允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，因不獲付款而遭退票時(shí)，持票人可以對(duì)出票人背書(shū)和其它債務(wù)人行使追索權(quán)，票據(jù)的各債權(quán)人負(fù)連帶責(zé)任。第四章資金使用審批程序第十四條采購(gòu)材料用款審批程序

7（一）物資供應(yīng)分公司統(tǒng)一對(duì)外結(jié)算的材料款：由物資供應(yīng)分公司根據(jù)月度施工生產(chǎn)用料計(jì)劃、結(jié)合內(nèi)部結(jié)算資金和財(cái)會(huì)部核定的往來(lái)資金定額，編制（月度材料采購(gòu)用款計(jì)劃表），每月30日前上報(bào)財(cái)會(huì)部。財(cái)會(huì)部依據(jù)以收定支、誰(shuí)收款誰(shuí)先用、優(yōu)先組織材料供應(yīng)的原則審簽撥付資金，由物資供應(yīng)分公司統(tǒng)籌排。加工定貨的預(yù)付款，物資供應(yīng)分公司向財(cái)會(huì)部提供加工訂貨合同，財(cái)會(huì)部依據(jù)建設(shè)單位付款情況撥付資金。(二)公司所屬單位自行采購(gòu)、自行結(jié)算的材料(非供應(yīng)分公司統(tǒng)一結(jié)算的材料)：付款單位提供收據(jù)、點(diǎn)驗(yàn)單、必要的經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)物資管理部領(lǐng)導(dǎo)審批后由財(cái)會(huì)部審簽付款。(三)自行采購(gòu)勞保用品的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)、點(diǎn)驗(yàn)單，經(jīng)施工管理部負(fù)責(zé)勞保用品管理的責(zé)任人審批后，財(cái)會(huì)部審簽后付款。第十五條設(shè)備購(gòu)置、大修及租賃款項(xiàng)審批程序(一)設(shè)備購(gòu)置：內(nèi)部銀行根據(jù)公司辦公會(huì)批準(zhǔn)的年度設(shè)備置計(jì)劃安排資金，分項(xiàng)實(shí)施。每次設(shè)備購(gòu)置前由設(shè)備管理部門提出報(bào)告，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。購(gòu)置計(jì)劃之外的設(shè)備，須經(jīng)公司經(jīng)理審批。(二)設(shè)備大修；因設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要而大修設(shè)備的費(fèi)用，必須由設(shè)備管理部門提出年度大修計(jì)劃，經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。每次大修經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師審批后，由內(nèi)部銀行按審批意見(jiàn)支付。大修費(fèi)在1萬(wàn)元以上應(yīng)由經(jīng)理審批。(三)日常中小型維修購(gòu)置配件的結(jié)算：付款單位提供收據(jù)點(diǎn)驗(yàn)單，經(jīng)設(shè)備管理部領(lǐng)導(dǎo)審簽后付款。(四)公司所屬單位自購(gòu)不組固定資產(chǎn)的中小型機(jī)具：

8使用單位提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)設(shè)備管理部和總會(huì)計(jì)師審批后支付，1萬(wàn)元以上的設(shè)備需經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)．(五)管理用車輛租賃：根據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報(bào)告，經(jīng)公司設(shè)備管理部、行政管理部同意，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政管理部小車隊(duì)簽訂有效租賃合同，井通過(guò)內(nèi)部銀行按合同支付。(六)施工生產(chǎn)用機(jī)械租賃：因施工生產(chǎn)需要租賃的施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備由承租單位寫出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)設(shè)備管理部和施工管理部門批準(zhǔn)簽訂有關(guān)協(xié)議，財(cái)會(huì)部根據(jù)相關(guān)協(xié)議和機(jī)械設(shè)備使用單，經(jīng)設(shè)備管理部門簽認(rèn)后據(jù)實(shí)支付。第十六條工資及勞務(wù)費(fèi)開(kāi)支審批程序(一)職工工資；由經(jīng)營(yíng)管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金提取辦法提出各單位工資、獎(jiǎng)金，提取數(shù)額經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)會(huì)部依據(jù)各單位存款及收款情況核發(fā)。(二)兌現(xiàn)獎(jiǎng)：超額盈利的兌現(xiàn)獎(jiǎng)，經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)審計(jì)報(bào)告計(jì)算兌現(xiàn)額，及時(shí)上報(bào)辦公會(huì)審批，由財(cái)會(huì)部門掛帳反映，財(cái)會(huì)部依據(jù)工程款收取情況核發(fā)。(三)工期獎(jiǎng)；項(xiàng)目經(jīng)理部收取的工期獎(jiǎng)在財(cái)務(wù)成果不虧損的情況下，按規(guī)定上交公司60％用于集體福利，單位留用部分上報(bào)經(jīng)營(yíng)部門核報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)會(huì)部核發(fā)。項(xiàng)目經(jīng)理部虧損不準(zhǔn)發(fā)放工期獎(jiǎng)。(四)工程質(zhì)量獎(jiǎng)：由質(zhì)量管理部根據(jù)工程質(zhì)量獎(jiǎng)罰辦法，寫出書(shū)面中請(qǐng)，經(jīng)總工程師、總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理審批后，由財(cái)會(huì)部核發(fā)。

9(五)公司職能部門依據(jù)公司管理辦法，對(duì)公司所屬單位獎(jiǎng)罰，實(shí)行以罰定獎(jiǎng)、?？顚Ｓ茫瑢懗鰰?shū)面申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批，5000元以上報(bào)請(qǐng)公司經(jīng)理審批，財(cái)會(huì)部依據(jù)審批報(bào)告及獎(jiǎng)罰通知單劃撥。(六)外包勞務(wù)費(fèi)：財(cái)會(huì)部依據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，分包工程款(預(yù))結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)、勞務(wù)、財(cái)務(wù)管理部門簽認(rèn)后支付。第十七條管理性費(fèi)用開(kāi)支審批程序(一)業(yè)務(wù)招待費(fèi)各單位(部門)確因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要需招待工程甲方、監(jiān)理單位、質(zhì)量管理單位、市有關(guān)職能管理部門的人員，由單位歸口業(yè)務(wù)人員出具書(shū)面報(bào)告，寫明招待事務(wù)情況，單位(部門)主管領(lǐng)導(dǎo)在書(shū)面報(bào)告上簽批?；鶎訂挝簧暾?qǐng)招待費(fèi)支票，依據(jù)審批權(quán)限。機(jī)關(guān)部室借取招待費(fèi)支票，要求報(bào)請(qǐng)公司分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一次招待金額在2000元以內(nèi)的，由財(cái)會(huì)部領(lǐng)導(dǎo)審批。2000-3000元之間的需報(bào)請(qǐng)公司總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)；重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，3000元以上或需到城區(qū)以外的費(fèi)用，必須報(bào)請(qǐng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)。(二)辦公用品：因生產(chǎn)管理需要，一次支付金額在1000元以內(nèi)的開(kāi)支，單位提出計(jì)劃，由財(cái)會(huì)部審核。1000元以上開(kāi)支，由單位提出計(jì)劃和報(bào)告，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批。10000元以上購(gòu)置大型辦公用品時(shí)，由單位提出詳細(xì)報(bào)告，經(jīng)經(jīng)理審批后，內(nèi)部銀行按照審批的意見(jiàn)支付。

10(三)出差：因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理需要出差的人員，由單位(或個(gè)人)提出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批．乘飛機(jī)的，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)會(huì)部門按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷．凡超規(guī)定報(bào)銷的，需由經(jīng)理批示。第十八條專項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支審批程序(一)職工教育經(jīng)費(fèi)：日常職工教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，由人事管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批；到外培訓(xùn)或?qū)W習(xí)的有關(guān)人員，個(gè)人寫出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)分管職工教育的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批，同時(shí)必須嚴(yán)格控制(報(bào)考研究生學(xué)歷的，原則上一律不予報(bào)銷)。(二)黨委宣傳費(fèi)、團(tuán)費(fèi)：由部門寫出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)分管部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批．(三)工會(huì)經(jīng)費(fèi)：由工會(huì)按有關(guān)規(guī)定審批。(四)勞務(wù)管理費(fèi)：由部門寫出書(shū)面申請(qǐng)，報(bào)分管勞務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。(五)科技獎(jiǎng)勵(lì)、竣工圖編制的獎(jiǎng)勵(lì)：由部門寫出書(shū)面申請(qǐng)，報(bào)總工、總會(huì)、經(jīng)理審批。(六)檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)：由總工、總會(huì)審批。第十九條機(jī)關(guān)部門承包費(fèi)用審批程序(一)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：除了執(zhí)行公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支審批程序外，須經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。(二)其他承包費(fèi)：業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格控制。(三)工程投標(biāo)出差：投標(biāo)部門寫出書(shū)面申請(qǐng)，報(bào)分管投標(biāo)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)理審批，出差費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)分管投標(biāo)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。

11第二十條其他費(fèi)用審批程序(一)投資、借款：公司因經(jīng)營(yíng)需要投資和借款項(xiàng)目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報(bào)告及公司辦公會(huì)議決定的相關(guān)文件，經(jīng)公司法人代表審批后支付。(二)投標(biāo)保函、中標(biāo)費(fèi)，由分管投標(biāo)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。(三)福利費(fèi)，住院及門診費(fèi)用支付按公司(醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷辦法》規(guī)定執(zhí)行。困難救濟(jì)按工會(huì)文件及審批執(zhí)行。集體福利項(xiàng)目需開(kāi)支時(shí)，由主辦部門寫出報(bào)告，5萬(wàn)元以內(nèi)經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批，5萬(wàn)元一10萬(wàn)元報(bào)經(jīng)理審批，10萬(wàn)元以上由公司辦公會(huì)議決定。(四)內(nèi)部貸款：根據(jù)內(nèi)部銀行貸款的有關(guān)規(guī)定，由貸款單位提出申請(qǐng)，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批后，內(nèi)部銀行按照有關(guān)貸款手續(xù)辦理貸款業(yè)務(wù)。第四章存款第二十一條項(xiàng)目經(jīng)理部收取的工程備料款、進(jìn)度款及結(jié)算款等資金全部存入公司內(nèi)部銀行。第二十二條開(kāi)戶單位存入現(xiàn)金。開(kāi)戶單位收取的現(xiàn)金連同填寫的一式兩聯(lián)“內(nèi)部銀行現(xiàn)金存款單”送交內(nèi)部銀行．(一)內(nèi)部銀行接到開(kāi)戶單位送存的現(xiàn)金和兩聯(lián)現(xiàn)金送款單時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核驗(yàn)審查；1.經(jīng)檢驗(yàn)現(xiàn)金是否有假幣．如發(fā)現(xiàn)假幣，內(nèi)部銀行將假幣予以沒(méi)收；并開(kāi)具“假幣沒(méi)收單”

12按規(guī)定及時(shí)上繳銀行。2.現(xiàn)金是否完好無(wú)損。如有殘缺，則由開(kāi)戶單位到銀行辦理兌付，內(nèi)部銀行不予受理。經(jīng)內(nèi)部銀行檢驗(yàn)審核無(wú)誤，在“內(nèi)部銀行現(xiàn)金送款單”加蓋“內(nèi)部銀行現(xiàn)金收訖章”后，返回開(kāi)戶單位一聯(lián)，內(nèi)部銀行留存一聯(lián)，均作為記賬依據(jù)。第二十三條開(kāi)戶單位收取的銀行支票、匯票須按規(guī)定背書(shū)，背書(shū)后連同填寫的一式兩聯(lián)的“內(nèi)部銀行支票存款單”送交內(nèi)部銀行。第二十四條內(nèi)部銀行接到開(kāi)戶單位送交的支票、銀行匯票，兩聯(lián)進(jìn)賬單時(shí)，應(yīng)按制度規(guī)定進(jìn)行審查。內(nèi)部銀行審查無(wú)誤后，在“內(nèi)部銀行存款進(jìn)賬單”加蓋“內(nèi)部銀行收訖章”，返回開(kāi)戶單位一聯(lián)，內(nèi)部銀行留存一聯(lián)，并將支票、銀行匯票及時(shí)交存集團(tuán)內(nèi)部銀行和外部銀行。第四章貸款第二十五條內(nèi)部銀行是辦理企業(yè)內(nèi)部貸款的職能部門，其基本原則是：貫徹國(guó)家有關(guān)的政策法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定．嚴(yán)格執(zhí)行資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和控制額度，堅(jiān)持以提高綜合經(jīng)濟(jì)效益為中心，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需要，第二十六條內(nèi)部銀行貸款必須貫徹“保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目和有社會(huì)影響的項(xiàng)目資金需要。內(nèi)部銀行貸款實(shí)行《項(xiàng)目工程資金貸款證)制度并簽訂(內(nèi)部資金占用協(xié)議書(shū))。第二十七條

13生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)金貸款．開(kāi)戶單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金緊張，需要補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金，向內(nèi)部銀行貸款的，由借款單位提出書(shū)面申請(qǐng)，送經(jīng)內(nèi)部銀行核實(shí)，呈總會(huì)計(jì)師審批同意后，由借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同。明確貸款期限，規(guī)定貸款利息和付息時(shí)間。第二十八條甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程貸款．因中標(biāo)需要甲方要求乙方先拖欠工程款施工，后支付工程款及利息時(shí)，需有公司同甲方簽訂的有效合同、防患措施及公司辦公會(huì)議決定，開(kāi)戶單位在合同拖欠工程款時(shí)間內(nèi)，每月向內(nèi)部銀行按上月上報(bào)完成工作量的比例進(jìn)行貸款，內(nèi)部銀行根據(jù)申請(qǐng)撥付貸款資金。第二十九條甲方付息的協(xié)議拖欠工程款利息計(jì)算。按照本規(guī)定，開(kāi)戶單位向內(nèi)部銀行申請(qǐng)拖欠工程款利息按內(nèi)部銀行統(tǒng)一利率計(jì)算．開(kāi)戶單位收取甲方的拖欠工程款利息歸開(kāi)戶單位核算。第三十條甲方不付患的協(xié)議拖欠工程款工程貸款．閑中標(biāo)需要，甲方要求乙方先拖欠工程款后付款而不支付利息時(shí)，須有公司同甲方簽訂的有效合同、防患措施及公司辦公會(huì)議決定，開(kāi)戶單位在協(xié)議拖欠工程款合同時(shí)間內(nèi)，每月可向內(nèi)部銀行按上月上報(bào)完成工作量的百分比進(jìn)行貸款，內(nèi)部銀行根據(jù)申請(qǐng)撥付貸款資金。貸款利息由公司財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)，并報(bào)項(xiàng)目核算部計(jì)算此類項(xiàng)目的模擬總成本。第三十一條甲方協(xié)議拖欠工程款不付息的計(jì)息方法。按照公平、公正和資金營(yíng)運(yùn)計(jì)算成本的原則，討息方法如下：(一)在協(xié)議拖欠工程款期限內(nèi)(按協(xié)議拖欠工程款合同和施工進(jìn)度計(jì)算)開(kāi)戶單位按進(jìn)度分期貸款額不計(jì)取利息。(但內(nèi)部銀行應(yīng)按統(tǒng)一利率計(jì)算應(yīng)收利息，登記臺(tái)帳，計(jì)算資金營(yíng)運(yùn)成本。)

14(二)協(xié)議拖欠工程款工程貸款到期時(shí)，開(kāi)戶單位要及時(shí)回收拖欠工程款，償還內(nèi)部銀行拖欠工程款貸款．協(xié)議拖欠工程款貸款到期時(shí)未歸還的余額按內(nèi)部銀行利息統(tǒng)一計(jì)收。(三)合同規(guī)定拖欠工程款不付息的甲方，開(kāi)戶單位通過(guò)努力后收回的利息歸本單位核算。第三十二條協(xié)議拖欠工程款工程貸款的申請(qǐng)。開(kāi)戶單位根據(jù)協(xié)議拖欠工程款合同及公司決定向公司內(nèi)部銀行提出拖欠工程款貸款申請(qǐng)。送內(nèi)部銀行核實(shí)后呈報(bào)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)，內(nèi)部銀行按批準(zhǔn)拖欠工程款額和施工進(jìn)度、供貨量分期放款。第三十三條協(xié)議拖欠工程款工程貸款不論是否付息，都必須簽訂貸款合同，承擔(dān)貸款責(zé)任。第三十四條貸款紀(jì)律。內(nèi)部銀行辦理貸款必須堅(jiān)持原則，秉公辦事，嚴(yán)格遵守下列紀(jì)律：(一)不準(zhǔn)以權(quán)謀私；(二)不準(zhǔn)貸人情款；(三)不準(zhǔn)對(duì)不符合條件的單位貸款；(四)不準(zhǔn)任何人違反貸款程序，擅自貸款；(五)不準(zhǔn)利用貸款之機(jī)辦理個(gè)人私事。第三十五條內(nèi)部銀行和有關(guān)人員必須執(zhí)行“五不準(zhǔn)”制度，自覺(jué)抵制不正之風(fēng)，模范地執(zhí)行有關(guān)政策和各項(xiàng)制度。第四章計(jì)息

15第三十六條利息的計(jì)算。開(kāi)戶單位在內(nèi)部銀行的存貸款均應(yīng)計(jì)算利息(無(wú)息拖欠工程款貸款期內(nèi)除外)。第三十七條計(jì)算時(shí)間。為使內(nèi)外銀行計(jì)息時(shí)間相應(yīng)，凡在內(nèi)部銀行存、借款的開(kāi)戶單位，均按季度計(jì)算利息，每季后一月的20日為計(jì)息日。存、借款的計(jì)息時(shí)間是從上季最后一個(gè)月21日到本季最后一個(gè)月的20日．放貸和還款前后期間按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。第三十八條利息的計(jì)算方法。存款利息：積數(shù)X年存款利率÷360天X存款天數(shù)，貸款利息：積數(shù)X年貸款利率÷360天X貸款天數(shù)(貸款天數(shù)一無(wú)息貸款天數(shù))。第三十九條存款利息的劃轉(zhuǎn)．采用直接劃轉(zhuǎn)方式，記入開(kāi)戶單位存款賬戶內(nèi)。內(nèi)部銀行根據(jù)計(jì)算的存款利息表填制“內(nèi)部銀行存款利息計(jì)算單”并加蓋“內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)訖章”后返給開(kāi)戶單位，雙方各留存一聯(lián)，均作為記賬依據(jù)。第四十條貸款利息的劃轉(zhuǎn)．采用直接劃轉(zhuǎn)方式，從開(kāi)戶單位存款中劃出．內(nèi)部銀行根據(jù)開(kāi)戶單位每一筆貸款合同分別計(jì)算貸款利息，井逐筆填制“內(nèi)部銀行貸款利息通知單”加蓋“內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)訖章”后，雙方各一聯(lián)，均作為記賬依據(jù)。第四章一般規(guī)范第四十一條

16各開(kāi)戶單位填寫票據(jù)和結(jié)算憑證必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要求數(shù)字正確、字跡清晰、不潦草、不涂改。第四十二條凡需要復(fù)寫的票據(jù)和結(jié)算憑證可使用圓珠筆填寫，其他不需要復(fù)寫的票據(jù)和憑證一律使用碳素墨水填寫。第四十三條大寫金額數(shù)字應(yīng)用漢字正楷或行書(shū)體書(shū)寫．書(shū)寫的文字力求工整清晰。不準(zhǔn)自造簡(jiǎn)化字和濫用繁體字，禁止使用連筆字。第四十四條中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”(或“正”)；在“角”字之后，可以不寫“整”(或“正”)字．大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。第四十五條中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不保留有空白。第四十六條阿拉伯小寫金額中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律，金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫。第四十七條阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”阿拉伯小寫金額要認(rèn)真填寫，不得連寫。第四十八條大小寫金額數(shù)字同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)和結(jié)算憑證無(wú)效，內(nèi)部銀行不予受理。第四十九條票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款單位名稱不得更改，更改的票據(jù)和結(jié)算憑證無(wú)效，內(nèi)部銀行不予受理。第四章附則

17第五十條本辦法由公司內(nèi)部銀行負(fù)責(zé)解釋。附錄：記錄表格附表一：《內(nèi)部銀行開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)》附表二：《內(nèi)部銀行支票(現(xiàn)金)存款單》附表三：《資金還款協(xié)議》附表四：《內(nèi)部銀行存(借)款利息通知單》內(nèi)部銀行開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)附表一賬戶名稱：賬號(hào)：申請(qǐng)開(kāi)戶單位名稱：電話：開(kāi)戶資金來(lái)源：開(kāi)戶金額（大寫）：內(nèi)部銀行預(yù)留印鑒：?jiǎn)挝回?cái)務(wù)章單位負(fù)責(zé)人章

18行長(zhǎng)（簽字）：附：貸款項(xiàng)目批準(zhǔn)書(shū)啟用日期：年月日銷戶日期：年月日內(nèi)部銀行支票（現(xiàn)金）存款單附表二存款人單位：賬號(hào)：金額（大寫）：小寫資金來(lái)源：存入該單位賬號(hào)金額（75%）大寫小寫

19預(yù)留內(nèi)部調(diào)劑資金（25%）大寫小寫內(nèi)部銀行（蓋章）：北京城建一建設(shè)工程有限公司資金還款協(xié)議附表三債權(quán)方名稱：債權(quán)務(wù)名稱：本著雙方自愿原則，經(jīng)協(xié)商，雙方就項(xiàng)目發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，協(xié)議如下：1、金額（大寫）元其中：本金（大寫）元利息（大寫）元2、還款方式：

20元2、違約方式：元債權(quán)方：（章）債務(wù)方：（章）負(fù)責(zé)人：（簽字）負(fù)責(zé)人：（簽字）年月日年月日北京城建一建設(shè)工程有限公司內(nèi)部銀灰存（貸）款利息通知單附表四計(jì)算利息基數(shù)（大寫）：元利息起止日期：自年月日至年月日利率：利息金額（大寫）元（小寫）元

21備注：以上存（貸）款利息已于年月日計(jì)入你單位內(nèi)部銀行賬戶的借（貸）方，請(qǐng)你單位收到通知單后及時(shí)作賬務(wù)處理。內(nèi)部銀行（章）經(jīng)辦人（簽章）年月日