以資金集中管控為核心的集團(tuán)管控模式創(chuàng)新

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1、以資金集中管控為核心的集團(tuán)管控模式創(chuàng)新??江蘇省國信集團(tuán)資金協(xié)同集成與戰(zhàn)略管控的最佳實(shí)踐案例分析案例研究團(tuán)隊(duì)：用友軟件股份有限公司1、資金集中管控的背景分析u健康的資金流是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，集團(tuán)管理的重點(diǎn)維護(hù)集團(tuán)整體資金流的均衡穩(wěn)定，保持與集團(tuán)經(jīng)營需求相匹配的適度資金，保持現(xiàn)金資產(chǎn)和負(fù)債的合理結(jié)構(gòu)。集團(tuán)通過對資金流的預(yù)測、監(jiān)督、控制和分析事項(xiàng)對成員單位資金流的管控。資金集中管理就是通過正確處理集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系，統(tǒng)一籌措、協(xié)調(diào)、規(guī)劃、調(diào)控資金，充分發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)整體資金優(yōu)勢，提高資金使用效率，降低資金成本，保障企業(yè)集團(tuán)日常經(jīng)

2、營和快速發(fā)展的資金需要。u目前，在歐美國家，資金集中管理是目前跨國公司普遍采用的管理模式，世界500強(qiáng)的公司，有80%采用資金集中管理模式，西門子、GE、Intel、IBM和TNT等知名跨國公司都建立有財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心，對集團(tuán)內(nèi)部資金和市場風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行集中管理和控制，資金集中管理所帶來的優(yōu)勢逐步為我國企業(yè)集團(tuán)所認(rèn)識，特別是發(fā)達(dá)國家企業(yè)集團(tuán)的成熟運(yùn)作所產(chǎn)生的巨大效益的示范作用。與國外大型企業(yè)集團(tuán)相比，我國企業(yè)集團(tuán)資金管理方法、控制手段和資金運(yùn)營等方面都存在明顯的差距和不足，這些差距和不足制約了我國企業(yè)集團(tuán)向國際化邁進(jìn)的進(jìn)程，

3、迫使企業(yè)集團(tuán)對內(nèi)部資金管理模式進(jìn)行調(diào)整改革，建立起適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)環(huán)境的資金管理模式。u近年來，隨著經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程和對外開放程度地不斷深化，國內(nèi)的很多企業(yè)集團(tuán)在實(shí)施集團(tuán)化運(yùn)作、集約化發(fā)展、精細(xì)化管理的同時(shí)，已經(jīng)開始把“資金集中管理”作為一項(xiàng)重要的集團(tuán)戰(zhàn)略進(jìn)行推廣實(shí)施。資金集中是集團(tuán)現(xiàn)代化管理的重要組成部分，各種性質(zhì)、各種形態(tài)的財(cái)務(wù)公司、內(nèi)部結(jié)算中心、資金管理中心等資金管理機(jī)構(gòu)不斷涌現(xiàn)，資金集中管理的操作模式更加新穎和多樣化。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全國已有1000多家大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)實(shí)施了資金集中管理，155家中央企業(yè)普遍組建財(cái)務(wù)公

4、司和資金結(jié)算中心。u江蘇省國信集團(tuán)資金實(shí)力雄厚，資產(chǎn)紐帶緊密，通過對集團(tuán)資金進(jìn)行集中和專業(yè)化的管理，不僅有利于提高集團(tuán)的整體管理水平和強(qiáng)化資本運(yùn)營能力，同時(shí)對控制資金風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)化資源配置都具有重大的意義和積極的推動(dòng)作用。在應(yīng)用工具上，集團(tuán)選用當(dāng)前最先進(jìn)和成熟的資金管理系統(tǒng)，更好地為集團(tuán)資金管理服務(wù)，在資金集中管理模式選擇上，結(jié)合本集團(tuán)的特點(diǎn)采用資金結(jié)算中心模式。江蘇省國信集團(tuán)也在積極探索“資金集中管理”模式。從2007年3月正式啟動(dòng)了“資金集中管理”工作，在各方的共同努力下，2007年10月31日資金集中管理系統(tǒng)上線成功。這標(biāo)

5、志著國信集團(tuán)資金集中管理平臺初步建立，也表明江蘇省國信集團(tuán)在省屬企業(yè)中首先執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則之后，又率先邁出了資金集中管理的堅(jiān)實(shí)步伐。2、江蘇省國信集團(tuán)資金管理面臨的挑戰(zhàn)2.1江蘇省國信集團(tuán)簡介江蘇省國信資產(chǎn)管理集團(tuán)有限公司（以下簡稱江蘇省國信集團(tuán)）是于2001年8月經(jīng)省政府批準(zhǔn)組建的大型國有獨(dú)資企業(yè)集團(tuán)，也是江蘇省政府授權(quán)的國有資產(chǎn)投資主體。集團(tuán)成立以來，始終依托資源和功能優(yōu)勢，精心打造以電力為主的能源產(chǎn)業(yè)平臺，以信托、證券為主的金融服務(wù)業(yè)平臺和以房地產(chǎn)開發(fā)、酒店業(yè)為主的不動(dòng)產(chǎn)平臺，并不斷拓展投資領(lǐng)域、完善業(yè)務(wù)功能。2006年

6、底，集團(tuán)與江蘇省國有資產(chǎn)經(jīng)營控股公司合并重組，在證券、銀行、酒店旅游、房地產(chǎn)和社會文化事業(yè)等領(lǐng)域注入了新資源。截止2007年底，集團(tuán)總資產(chǎn)為630億元，凈資產(chǎn)為333億元，實(shí)現(xiàn)利潤30億元，擁有全資、控股企業(yè)四十余家。u注冊資本：人民幣100億元。u企業(yè)網(wǎng)站：http://www.jsgx.net/u業(yè)務(wù)范圍：從事省政府授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)經(jīng)營、管理、轉(zhuǎn)讓、投資、企業(yè)托管、資產(chǎn)重組、房屋租賃以及經(jīng)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。u主營業(yè)務(wù)：國信集團(tuán)的主營業(yè)務(wù)圍繞能源基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代金融業(yè)和不動(dòng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營，其中能源基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)為公司的主要經(jīng)

7、營領(lǐng)域。u行業(yè)類型：綜合性金融投資控股型集團(tuán)u員工情況：截至2006年底，國信集團(tuán)共有職工9737人，其中集團(tuán)總部在崗人員99人，下屬公司（全資、控股公司）9638人。u發(fā)展目標(biāo)：“十一五”期間，根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域規(guī)劃的要求，國信集團(tuán)定位于“立足江蘇、面向境內(nèi)外，實(shí)業(yè)資本和金融資本有機(jī)融合，對全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮影響力和帶動(dòng)力，在關(guān)鍵領(lǐng)域具有控制力的省級綜合性金融投資集團(tuán)”，力爭到2010年，實(shí)現(xiàn)總資產(chǎn)1000億元，凈資產(chǎn)500億元，利潤總額50億元，營業(yè)收入300億元。2.2、江蘇省國信集團(tuán)資金管理面臨的挑戰(zhàn)

8、江蘇省國信集團(tuán)作為投資控股型集團(tuán)，主要履行投資的職能，對各成員單位的資金管理成為集團(tuán)管控的關(guān)鍵點(diǎn)，即管控的關(guān)鍵是“資金為王”。近年來，隨著國信集團(tuán)快速發(fā)展，投資規(guī)模日益擴(kuò)大，缺乏集成信息系統(tǒng)支持的傳統(tǒng)分散資金管理模式弊端日益凸顯，資金管理的需要和內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實(shí)矛盾已成為現(xiàn)階段集團(tuán)財(cái)務(wù)資