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《惠州會(huì)計(jì)培訓(xùn)會(huì)計(jì)模擬做賬練習(xí)金賬本會(huì)計(jì)》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)交流www.jinzhangben.cn 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作 說明1、企業(yè)名稱：濰坊動(dòng)力機(jī)械公司2、企業(yè)簡介：該公司為一般納稅人企業(yè)，所生產(chǎn)的產(chǎn)品均為繳納增值稅產(chǎn)品，增值稅稅率17%，運(yùn)輸費(fèi)用增值稅稅率為7%；裝卸費(fèi)按產(chǎn)品重量分配；該公司現(xiàn)有職工200人，公司法人代表李鵬；該公司位于濰城區(qū)鳶飛大街198號；公司設(shè)一個(gè)基本生產(chǎn)車間，生產(chǎn)甲、乙產(chǎn)品，本月產(chǎn)品全部完工入庫，無期初、期末在產(chǎn)品。3、會(huì)計(jì)核算方法：（1）記賬憑證采用通用記賬憑證；（2）采用科目匯總表核算形式；（3）材料和庫存商品按實(shí)際成本的加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；（4）產(chǎn)品成本計(jì)算內(nèi)容簡化，方法省略；（5）
2、明細(xì)核算只核算“原材料”、“庫存商品”科目，其余明細(xì)賬不作要求。4、核算期間：2006年8月份一個(gè)月的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。5、要求：（1）根據(jù)上月末的期末余額，建立總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和有關(guān)明細(xì)賬；并登記8月份的期初余額；（2）根據(jù)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)以原始憑證或原始憑證匯總表的形式出現(xiàn)），填制記賬憑證；（3）期末結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額（不需要原始憑證）；（4）按要求登記有關(guān)的日記賬和明細(xì)賬；（5）期末根據(jù)各種記賬憑證，采用全部匯總方式編制科目匯總表，并登記總賬；（6）結(jié)出有關(guān)賬戶的發(fā)生額及余額；（7）按要求編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表；（8）按記賬憑證日期排好順序，用夾子夾牢
3、；（9）按日記賬、明細(xì)賬、總賬的順序排好，用夾子夾牢。濰坊動(dòng)力機(jī)械公司2006年7月總賬及有關(guān)明細(xì)賬月末余額資產(chǎn)類科目金額負(fù)債和所有者權(quán)益金額現(xiàn)金1500短期借款150000銀行存款550000應(yīng)付票據(jù)90000第22頁 會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)交流www.jinzhangben.cn 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作 其他應(yīng)收款----張強(qiáng)----李瑩42008003400應(yīng)付賬款----山水公司----泉城公司18000012000060000原材料A材料（250噸單價(jià)1100元）B材料（100噸單價(jià)397.5元）31475027500039750應(yīng)交稅金----未交增值稅----應(yīng)交城建
4、稅21400200001400庫存商品-甲產(chǎn)品（2000件單價(jià)300元）--乙產(chǎn)品（1000件單價(jià)350）950000600000350000應(yīng)付福利費(fèi)11750應(yīng)付工資300000固定資產(chǎn)4239168預(yù)提費(fèi)用1500減：累計(jì)折舊893868其他應(yīng)交款600實(shí)收資本3359000盈余公積143000資本公積158100本年利潤750400資產(chǎn)合計(jì)5165750權(quán)益合計(jì)5165750濰坊動(dòng)力機(jī)械公司2006年1----7月總賬及有關(guān)明細(xì)賬月末余額主營業(yè)務(wù)收入8486000主營業(yè)務(wù)成本6268000主營業(yè)務(wù)稅金及附加51000第22頁 會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)交流www.jinzhang
5、ben.cn 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作 其他業(yè)務(wù)收入24000其他業(yè)務(wù)支出16000營業(yè)費(fèi)用537000管理費(fèi)用412000財(cái)務(wù)費(fèi)用109100投資收益4000營業(yè)外收入6800營業(yè)外支出7700所得稅3696001—1/2接受投資收據(jù)2006年8月1日字第89號投資單位濟(jì)南鋼鐵集團(tuán)投資日期2006年8月1日投資項(xiàng)目現(xiàn)金投資期限備注貨幣資金150000—共計(jì)人民幣(大寫)壹拾伍萬元整￥150000.001—2/2中國工商銀行進(jìn)賬單(收款通知)2006年8月1日收款全稱濰坊動(dòng)力機(jī)械公司付款全稱濟(jì)南鋼鐵集團(tuán)第22頁 會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)交流www.jinzhangben.cn
6、 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作 人人賬號098--5674321賬號市交通銀行開戶銀行市工商銀行開戶銀行234-98675445人民幣壹拾伍萬元整(大寫)百十萬千百十元角分￥15000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬收款人開戶銀行蓋章2—1/2收款收據(jù)2006年8月3日字第90號今收到王麗交來的出差借款余額現(xiàn)金人民幣(大寫)捌拾捌元整￥88.00備注:出納:制單:單位蓋章：2—2/2差旅費(fèi)結(jié)算單2006年8月3日姓名王麗出差地點(diǎn)北京出差事由出差日期起:7月28日止8月3日出差人職務(wù)乘火車費(fèi)自站至站金額說明:原借款800元乘汽車費(fèi)自站至站金額乘費(fèi)自站至站金額行李運(yùn)費(fèi)千克每千克元金額出差補(bǔ)助天定額金額
7、第22頁 會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)交流www.jinzhangben.cn 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作 旅館費(fèi)天單價(jià)金額其他金額合計(jì)金額小寫￥712.00大寫柒佰壹拾貳元整單位負(fù)責(zé)人出差人王麗中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼:3988653—1/4科目:對方科目:簽發(fā)日期:2006年8月8日收款人:濰坊市稅務(wù)局金額:22000用途:繳納稅款備注:復(fù)核:記賬:3—2/4增值稅專用繳款書填制日期:2006年8月8日編號:01234收款人全稱市稅務(wù)局納款人全稱濰坊動(dòng)力機(jī)械公司預(yù)算級次賬號45698321收繳金庫開戶銀行濰坊工商銀行稅款所屬日期:2006年7月稅款
