嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)形勢下企業(yè)資金管理的對策

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1、嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)形勢下企業(yè)資金管理的對策當(dāng)前，我國面臨的國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境錯綜復(fù)雜。世界政治經(jīng)濟(jì)形勢劇烈變化，金融危機(jī)還在發(fā)展蔓延，地緣政治更趨復(fù)雜，貿(mào)易保護(hù)主義持續(xù)升溫，國際市場競爭更趨激烈，全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，增長動力明顯減弱，各種不穩(wěn)定不確定因素較多。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)的問題仍很突出，出現(xiàn)了外部需求持續(xù)疲軟、內(nèi)需增長緩慢、物價上漲壓力增加等多重因素疊加的狀況。今年以來，大多數(shù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營繼續(xù)保持平穩(wěn)增長態(tài)勢，但增幅放緩。由于能源、原材料價格高位運(yùn)行，融資成本上升，多數(shù)企業(yè)成本壓力增大，經(jīng)濟(jì)效益下滑，貨款回收困難，全年經(jīng)濟(jì)效益保持增長的任務(wù)十分艱巨。有不少

2、企業(yè)反映，當(dāng)前與2008年國際金融危機(jī)相比，形勢可能更為嚴(yán)峻。資金是企業(yè)的“血液”，在嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢下，資金管理尤顯突出與重要。一、著力“兩狠抓、一加強(qiáng)”，抓好資金的內(nèi)生活力1．狠抓開源節(jié)流、增收節(jié)支“沒有疲軟的市場，只有疲軟的產(chǎn)品”。無論經(jīng)濟(jì)形勢多么嚴(yán)峻，企業(yè)均要樹立市場競爭意識，市場適銷對路的產(chǎn)品，改進(jìn)商業(yè)運(yùn)作模式，提高綜合競爭力，站穩(wěn)市場，擴(kuò)大市場。同時，要優(yōu)化各項(xiàng)支出，針對經(jīng)營活動、投資活動、融資活動中的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況，“砍掉”不合理、不必要的支出，從本質(zhì)上壓縮資金占用。2．狠抓“兩清一控”一是清理應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)收款項(xiàng)主要指應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款

3、和其他應(yīng)收款。要采取科學(xué)、合理、合法的管理措施，一方面做好當(dāng)期產(chǎn)品銷售的款項(xiàng)回收，另一方面還要對形成的應(yīng)收款項(xiàng)加大清理力度，堅(jiān)決防止壞賬、呆賬、滯賬發(fā)生，提高應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率。二是清理庫存。要加大對原材料、輔助材料、產(chǎn)成品等存貨以及閑置資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，合理安排采購計(jì)劃，積極消化庫存，加速存貨周轉(zhuǎn)，從而提高存貨資金周轉(zhuǎn)率。三是嚴(yán)控成本費(fèi)用。嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)形勢下，表象是產(chǎn)品需求下降，價格下降，實(shí)則是企業(yè)產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用的較量，因此，必須采取全方位的措施，嚴(yán)控產(chǎn)品成本，壓縮期間費(fèi)用，減少資金浪費(fèi)，只有這樣，才能在嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢下立于不敗之地。3．加強(qiáng)貨幣資金的預(yù)算管理“凡事預(yù)則立

4、，不預(yù)則廢”。越是經(jīng)濟(jì)形勢嚴(yán)峻，越要加強(qiáng)貨幣資金的預(yù)算管理，統(tǒng)籌規(guī)劃，精打細(xì)算。要強(qiáng)力組織貨幣資金的收入，經(jīng)營活動現(xiàn)金收入是主體，投資活動現(xiàn)金收入是補(bǔ)充，融資活動現(xiàn)金收入是保障。要細(xì)化貨幣資金支付項(xiàng)目，科學(xué)運(yùn)用貨幣資金支付工具和方式，把有限的資金運(yùn)作好、運(yùn)營好。要加強(qiáng)貨幣資金預(yù)算的執(zhí)行力度，嚴(yán)格考核，落實(shí)獎懲機(jī)制。二、著力“一嚴(yán)格、一平臺、一效率”，抓好資金管理的保障1．嚴(yán)格銀行賬戶管理銀行賬戶管理是企業(yè)資金管理的“龍頭”。資金管理，首先要做好銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶開立、撤銷的審批程序。要清理不必要的銀行賬戶，集中閑散賬戶的資金。要嚴(yán)禁隨意、私自開設(shè)銀行賬戶。2．

5、強(qiáng)化資金管理平臺功能企業(yè)要結(jié)合實(shí)際情況，強(qiáng)化以財(cái)務(wù)公司或內(nèi)部銀行、資金結(jié)算中心為資金管理平臺的功能，提高企業(yè)資金集中度，切實(shí)發(fā)揮資金集中管理的作用和優(yōu)勢。3．提高資金管理效率一是提高資金管理信息化水平，加速貨幣資金收入、支付等結(jié)算管理，減少在途或票據(jù)積壓，提高資金周轉(zhuǎn)、結(jié)算效率。二是加大服務(wù)力度。企業(yè)集團(tuán)的資金管理部門，既要與外部銀行等金融機(jī)構(gòu)加大合作力度，也要為成員企業(yè)提供全方位的資金管理服務(wù)，發(fā)揮橋梁紐帶作用，提高企業(yè)資金管理整體水平。三、著力“一加大、三調(diào)整”，抓好資金管理的創(chuàng)新1．加大直接融資力度企業(yè)要結(jié)合實(shí)際情況，研究國家相關(guān)融資政策，加大公司債券、中期票據(jù)

6、、短期融資券、定向工具、可轉(zhuǎn)換債券、私募股權(quán)、定向增發(fā)、上市融資、信托等直接融資力度，改善企業(yè)直接融資與間接融資的比例關(guān)系。2．調(diào)整借款期限結(jié)構(gòu)企業(yè)的借款期限要與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營周期、固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)等一致，避免“短貸長用”。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢嚴(yán)峻，企業(yè)要做好長期“過冬”的準(zhǔn)備，就需要調(diào)整新增、現(xiàn)有的借款期限結(jié)構(gòu)，合理安排還款計(jì)劃，堅(jiān)決避免集中還貸所造成的壓力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金穩(wěn)健持續(xù)運(yùn)行。3．調(diào)整借款資金到位時間借款是有資金成本的，借款資金到位的早與晚，皆是一種浪費(fèi)。因此，借款資金的到位時間一定要與企業(yè)的資金需求時間相一致，要防止企業(yè)存款與借款同時并存的“雙高”現(xiàn)象，發(fā)揮資金的

7、保障作用。4．調(diào)整借款利率結(jié)構(gòu)國家調(diào)整了銀行借款的上下浮動區(qū)間，利率市場化程度在加強(qiáng)；同時，直接融資的利率市場化更大，因此，企業(yè)要發(fā)揮自身的綜合資信實(shí)力，利用國家金融政策和現(xiàn)實(shí)信貸運(yùn)行寬緊情況，及時調(diào)整企業(yè)借款利率，降低企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用。四、著力“兩強(qiáng)化、一監(jiān)督”，抓好資金的監(jiān)管力度1．強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)警分析企業(yè)要建立動態(tài)的財(cái)務(wù)預(yù)警工作機(jī)制，結(jié)合內(nèi)外部的經(jīng)濟(jì)形勢變化，及時研究企業(yè)管理現(xiàn)狀和財(cái)務(wù)資金運(yùn)營情況，發(fā)現(xiàn)問題，提前準(zhǔn)備相應(yīng)預(yù)案，及時采取有效措施。2．強(qiáng)化銷售收款和采購付款兩項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)資金管理企業(yè)要貫徹落實(shí)相關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求，突出強(qiáng)化抓好銷售回