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1、付款管理辦法第一章總則第一條為了強(qiáng)化公司全面預(yù)算管理,加強(qiáng)資金管理和成本控制,落實(shí)內(nèi)部控制制度和崗位責(zé)任制,同時又簡化業(yè)務(wù)手續(xù),提高辦事效率,根據(jù)《公司基本管理制度》和《公司基本管理流程》,制訂本辦法。第二條本辦法涉及的所有付款支出,必須包含在經(jīng)董事會批準(zhǔn)的公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算中,公司全面預(yù)算管理委員會以財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù)進(jìn)行成本控制,并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。第三條本辦法規(guī)定了公司各項(xiàng)付款業(yè)務(wù)的程序、批準(zhǔn)權(quán)限和業(yè)務(wù)分工等。第四條本辦法適用于公司各項(xiàng)付款業(yè)務(wù)的辦理。第二章管理流程第五條本辦法管理流程按照《公司基本管理流程》中付款流
2、程執(zhí)行。第三章管理內(nèi)容第一節(jié)工程款第六條各類工程(包括基建工程、技改工程、大修理工程)必須依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》,分別董事會權(quán)限和總經(jīng)理權(quán)限,按公司的規(guī)定,實(shí)行招標(biāo)投標(biāo),并簽訂合同。招標(biāo)投標(biāo)與合同管理由企業(yè)策劃部歸口管理,具體辦法由企業(yè)策劃部負(fù)責(zé)制定。工程合同必須按規(guī)定的合同會簽程序,辦理合同會簽手續(xù),分別權(quán)限由有關(guān)部門責(zé)任人、各主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理在會簽單上簽字。第七條支付工程款(含工程中的設(shè)備和預(yù)付大型設(shè)備款)要填制“付款通知單”,由經(jīng)辦部門、合同管理部門的經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人簽字、各主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字后付款,其中
3、300萬元以下的付款項(xiàng)目由企業(yè)策劃部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后付款;300萬元以上的付款項(xiàng)目,生產(chǎn)類工程付款分別由生產(chǎn)副總或總工簽字批準(zhǔn)后付款,基本建設(shè)工程付款由主管工程副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理三者之一簽字即可付款。第八條基本建設(shè)工程支出中的征地補(bǔ)償費(fèi)、庫區(qū)淹沒補(bǔ)償費(fèi)、勘測設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)、公安消防費(fèi)、綠化費(fèi)、委托招標(biāo)費(fèi)等,凡是需要與外部單位簽訂合同的費(fèi)用項(xiàng)目,按公司的招標(biāo)投標(biāo)規(guī)定和合同管理規(guī)定辦理。付款程序和權(quán)限按上一條規(guī)定辦理。上述項(xiàng)目付款時由經(jīng)辦部門、合同管理部門、主管工程副總簽字批準(zhǔn)后付款,其中300萬元
4、以下的付款項(xiàng)目由企業(yè)策劃部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后付款;300萬元以上的付款項(xiàng)目,由主管工程副總、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后付款8第一條基本建設(shè)工程支出中的建設(shè)單位人員經(jīng)常費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、以及其他不需要簽訂合同的基建支出費(fèi)用,付款程序和權(quán)限按照后面的“管理費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。第二節(jié)固定資產(chǎn)購置第二條固定資產(chǎn)購置要以董事會批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù),超出財(cái)務(wù)預(yù)算的,財(cái)務(wù)管理部拒絕付款。第三條采購計(jì)劃與審批程序,按固定資產(chǎn)各類分別辦理:一、生產(chǎn)類固定資產(chǎn),由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時間編制采購計(jì)劃,經(jīng)計(jì)劃編制人、需用部門負(fù)責(zé)人、技術(shù)安
5、全部有關(guān)責(zé)任人簽字,財(cái)務(wù)管理部會簽,需用部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);二、工程類固定資產(chǎn),由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時間編制采購計(jì)劃,經(jīng)計(jì)劃編制人、需用部門負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)管理部會簽,需用部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);三、辦公生活類固定資產(chǎn),由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時間編制采購計(jì)劃,經(jīng)計(jì)劃編制人、需用部門負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)管理部會簽,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或需用部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。四、各種汽車,由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時間編制采購計(jì)劃,經(jīng)計(jì)劃編制人、需用部門負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)管理部會簽,主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。采購計(jì)劃需報企業(yè)策劃部、財(cái)務(wù)管理部備案。第四條計(jì)劃批
6、準(zhǔn)后,單位價值高的生產(chǎn)類固定資產(chǎn)或特殊的物資,由使用部門牽頭,單價5萬元-10萬元的比價采購,單價10萬元及以上的會同技術(shù)安全部、企業(yè)策劃部、財(cái)務(wù)管理部組成采購組,通過議標(biāo)、招標(biāo)等方式,簽訂采購合同,按公司招標(biāo)管理制度、合同管理制度執(zhí)行。對零星急用的個別物資按照緊急物資采購審批程序批準(zhǔn)后可以由需用部門自行采購。第五條固定資產(chǎn)采購后,區(qū)分不同情況,由使用部門辦理驗(yàn)收領(lǐng)用手續(xù),財(cái)務(wù)管理部根據(jù)采購計(jì)劃、發(fā)票、驗(yàn)收領(lǐng)用手續(xù)等付款。執(zhí)行結(jié)果與采購計(jì)劃基本情況一致時,不再經(jīng)主管總經(jīng)理簽字;差別較大時,須經(jīng)主管總經(jīng)理簽字。第三節(jié)
7、還本付息、利潤分配、上繳稅金第六條借款合同要辦理合同會簽單,由財(cái)務(wù)部、企業(yè)策劃部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理會簽和批準(zhǔn)。第七條還本付息要按國家規(guī)定和借款合同的規(guī)定執(zhí)行。第八條還本付息時由財(cái)務(wù)管理部填制付款批準(zhǔn)單,由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后付款。第九條利潤分配必須以股東會、董事會的決議為依據(jù)。8第一條利潤分配付款時要填制付款批準(zhǔn)單,由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后付款。第二條稅金由財(cái)務(wù)管理部根據(jù)國家稅法和征管規(guī)定,正確計(jì)算、及時申報、按時交納、定期清理、并配合稅務(wù)機(jī)構(gòu)檢查。第三條增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、
8、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、個人所得稅的繳納,財(cái)務(wù)管理部要填制付款批準(zhǔn)單,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后付款。第四條其他稅金的支付,包括房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、車輛使用稅等,財(cái)務(wù)管理部要填制付款批準(zhǔn)單,經(jīng)經(jīng)辦人、審核人、部門負(fù)責(zé)人簽字后付款。第四節(jié)工資與獎金費(fèi)用第五條工資獎金費(fèi)用要以董事會批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算為依據(jù)。第六條月度工資的支付由人力資源