付款管理辦法.docx

《付款管理辦法.docx》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、。付款管理辦法第一章總則第一條為了強化公司全面預(yù)算管理，加強資金管理和成本控制，落實內(nèi)部控制制度和崗位責任制，同時又簡化業(yè)務(wù)手續(xù)，提高辦事效率，根據(jù)《公司基本管理制度》和《公司基本管理流程》，制訂本辦法。第二條本辦法涉及的所有付款支出，必須包含在經(jīng)董事會批準的公司年度財務(wù)預(yù)算中，公司全面預(yù)算管理委員會以財務(wù)預(yù)算為依據(jù)進行成本控制，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。第三條本辦法規(guī)定了公司各項付款業(yè)務(wù)的程序、批準權(quán)限和業(yè)務(wù)分工等。第四條本辦法適用于公司各項付款業(yè)務(wù)的辦理。第二章管理流程第五條本辦法管理流程按照《公司基本管理流程》中付款流程執(zhí)行。第三章管理內(nèi)容第一節(jié)工程款第六條各類工程(包括基建工程、技改工程

2、、大修理工程)必須依據(jù)《招標投標法》，分別董事會權(quán)限和總經(jīng)理權(quán)限，按公司的規(guī)定，實行招標投標，并簽訂合同。招標投標與合同管理由企業(yè)策劃部歸口管理，具體辦法由企業(yè)策劃部負責制定。工程合同必須按規(guī)定的合同會簽程序，辦理合同會簽手續(xù)，分別權(quán)限由有關(guān)部門責任人、各主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理在會簽單上簽字。第七條支付工程款（含工程中的設(shè)備和預(yù)付大型設(shè)備款）要填制“付款通知單”，由經(jīng)辦部門、合同管理部門的經(jīng)辦人和負責人簽字、各主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字后付款，其中300萬元以下的付款項目由企業(yè)策劃部經(jīng)理簽字批準后付款；300萬元以上的付款項目，生產(chǎn)類工程付款分別由生產(chǎn)副總或總工簽字批準后付款，基本建設(shè)工程付

3、款由主管工程副總、財務(wù)負責人或總經(jīng)理三者之一簽字即可付款。第八條基本建設(shè)工程支出中的征地補償費、庫區(qū)淹沒補償費、勘測設(shè)計費、建設(shè)監(jiān)理費、臨時設(shè)施費、公安消防費、綠化費、委托招標費等，凡是需要與外部單位簽訂合同的費用項目，按公司的招標投標規(guī)定和合同管理規(guī)定辦理。付款程序和權(quán)限按上一條規(guī)定辦理。上述項目付款時由經(jīng)辦部門、合同管理部門、主管工程副總簽字批準后付款，其中300萬元以下的付款項目由企業(yè)策劃部經(jīng)理簽字批準后付款；300萬元以上的付款項目，由主管工程副總、財務(wù)負責人或總經(jīng)理簽字批準后付款。1。第九條基本建設(shè)工程支出中的建設(shè)單位人員經(jīng)常費、生產(chǎn)準備費、以及其他不需要簽訂合同的基建支出費用

4、，付款程序和權(quán)限按照后面的“管理費用”的規(guī)定執(zhí)行。第二節(jié)固定資產(chǎn)購置第十條固定資產(chǎn)購置要以董事會批準的財務(wù)預(yù)算為依據(jù)，超出財務(wù)預(yù)算的，財務(wù)管理部拒絕付款。第十一條采購計劃與審批程序，按固定資產(chǎn)各類分別辦理：一、生產(chǎn)類固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時間編制采購計劃，經(jīng)計劃編制人、需用部門負責人、技術(shù)安全部有關(guān)責任人簽字，財務(wù)管理部會簽，需用部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準；二、工程類固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時間編制采購計劃，經(jīng)計劃編制人、需用部門負責人簽字，財務(wù)管理部會簽，需用部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準；三、辦公生活類固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時間編制采購計劃，經(jīng)計劃編制人、需用部門負責

5、人簽字，財務(wù)管理部會簽，財務(wù)負責人或需用部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準。四、各種汽車，由固定資產(chǎn)需用部門按照使用時間編制采購計劃，經(jīng)計劃編制人、需用部門負責人簽字，財務(wù)管理部會簽，主管領(lǐng)導(dǎo)批準。采購計劃需報企業(yè)策劃部、財務(wù)管理部備案。第十二條計劃批準后，單位價值高的生產(chǎn)類固定資產(chǎn)或特殊的物資，由使用部門牽頭，單價5萬元-10萬元的比價采購，單價10萬元及以上的會同技術(shù)安全部、企業(yè)策劃部、財務(wù)管理部組成采購組，通過議標、招標等方式，簽訂采購合同，按公司招標管理制度、合同管理制度執(zhí)行。對零星急用的個別物資按照緊急物資采購審批程序批準后可以由需用部門自行采購。第十三條固定資產(chǎn)采購后，區(qū)分不同情況，由使用部門

6、辦理驗收領(lǐng)用手續(xù)，財務(wù)管理部根據(jù)采購計劃、發(fā)票、驗收領(lǐng)用手續(xù)等付款。執(zhí)行結(jié)果與采購計劃基本情況一致時，不再經(jīng)主管總經(jīng)理簽字；差別較大時，須經(jīng)主管總經(jīng)理簽字。第三節(jié)還本付息、利潤分配、上繳稅金第十四條借款合同要辦理合同會簽單，由財務(wù)部、企業(yè)策劃部經(jīng)理、財務(wù)負責人、總經(jīng)理會簽和批準。第十五條還本付息要按國家規(guī)定和借款合同的規(guī)定執(zhí)行。第十六條還本付息時由財務(wù)管理部填制付款批準單，由經(jīng)辦人、部門負責人、財務(wù)負責人簽字后付款。第十七條利潤分配必須以股東會、董事會的決議為依據(jù)。。2。第十八條利潤分配付款時要填制付款批準單，由經(jīng)辦人、部門負責人、財務(wù)負責人簽字后付款。第十九條稅金由財務(wù)管理部根據(jù)國家稅

7、法和征管規(guī)定，正確計算、及時申報、按時交納、定期清理、并配合稅務(wù)機構(gòu)檢查。第二十條增值稅、城市建設(shè)維護稅、教育費附加、企業(yè)所得稅、個人所得稅的繳納，財務(wù)管理部要填制付款批準單，經(jīng)財務(wù)管理部經(jīng)辦人、部門負責人、財務(wù)負責人批準后付款。第二十一條其他稅金的支付，包括房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、車輛使用稅等，財務(wù)管理部要填制付款批準單，經(jīng)經(jīng)辦人、審核人、部門負責人簽字后付款。第四節(jié)工資與獎金費用第二十二條工資獎金費用要以董事會批準的財務(wù)預(yù)算