公司財(cái)務(wù)差旅補(bǔ)貼報(bào)銷制度

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1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度是指公司通過(guò)制定相應(yīng)的制度規(guī)定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)這些制度對(duì)公司各項(xiàng)日常費(fèi)用的開支進(jìn)行嚴(yán)格的計(jì)劃、核算控制、將公司的各項(xiàng)費(fèi)用控制在盡可能合理的范圍內(nèi)，杜絕浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益，幫助各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員樹立成本意識(shí)。第一部分總則第一條為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本公司人員報(bào)銷費(fèi)用及

2、借款，均按本規(guī)定執(zhí)行第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員應(yīng)憑審批后的《出差申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度填寫《借款單》由部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽批后到財(cái)務(wù)出納處辦理借款。(二)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。(四)原則上本著“前帳不清，后帳不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批。逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第二條借款流程(一)借款

3、人按規(guī)定填寫《借款單》注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）　(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)人員復(fù)核→核總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)等。第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得對(duì)應(yīng)的真實(shí)合法的票據(jù),，按實(shí)際花費(fèi)金額填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》?！冀煌ㄙM(fèi)〗①公交車費(fèi)的報(bào)銷：憑公交車原始票據(jù)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)銷。②出租車費(fèi)的報(bào)銷：各部門員工在市內(nèi)辦事原則上應(yīng)乘

4、坐公交車，如遇緊急情況或陪同客戶等特殊情況無(wú)法乘坐公交車應(yīng)經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐出租車，填寫《車費(fèi)支出明細(xì)》列明往返地點(diǎn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、乘坐出租車原因，由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后，報(bào)銷人員憑出租車發(fā)票報(bào)銷?！咀ⅰ浚郝?lián)號(hào)發(fā)票、時(shí)間重復(fù)及假發(fā)票一律不予報(bào)銷。像是同一輛出租車的聯(lián)號(hào)及多張發(fā)票，公交車票聯(lián)號(hào)發(fā)票均不予報(bào)銷。〖招待費(fèi)〗應(yīng)憑審批后的《招待費(fèi)用審批表》按照實(shí)際金額填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，報(bào)銷費(fèi)用不得超出《招待費(fèi)用審批表》預(yù)計(jì)支出金額，特殊情況由總經(jīng)理特批?！咀ⅰ浚骸墩写M(fèi)用審批表》應(yīng)在招待行為發(fā)生之前申請(qǐng)并填寫

5、由部門經(jīng)理及總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行（如果是出差期間發(fā)生招待費(fèi)，應(yīng)電話或短信請(qǐng)示部門經(jīng)理）。【注】：招待費(fèi)應(yīng)取得正規(guī)的原始發(fā)票，如有特殊原因?qū)嵲跓o(wú)法取得正規(guī)發(fā)票的應(yīng)取得相應(yīng)業(yè)務(wù)的真實(shí)收據(jù)，取得收據(jù)應(yīng)在收據(jù)背面由收款人簽名并留下聯(lián)系電話，方便財(cái)務(wù)核查。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，金額大小寫必須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，特殊情況下要寫明情況說(shuō)明。(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。(四)以上費(fèi)用均在業(yè)務(wù)發(fā)生后七日之內(nèi)報(bào)銷，逾期

6、均不予以報(bào)銷。(五)所有業(yè)務(wù)必須取得原始單據(jù)，如遇毀損、丟失等情況，原則上一律不予報(bào)銷，如遇特殊情況，填寫情況說(shuō)明，報(bào)部門經(jīng)理及總經(jīng)理特批。第三條差旅費(fèi)報(bào)銷一般規(guī)定（一）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元）以當(dāng)?shù)厣虅?wù)賓館為住宿標(biāo)準(zhǔn)（例如：七天連鎖、如家等），如當(dāng)?shù)貨]有商務(wù)賓館，則一律按150元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。①員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。②其他人員如同上級(jí)職務(wù)人員一起出差，因工作需要，其他人員可隨同住宿，享受上級(jí)職務(wù)相同的標(biāo)準(zhǔn)。③出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際

7、住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。④出差人員有接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。⑤住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支。（二）交通工具標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元）①乘坐火車及長(zhǎng)途汽車，應(yīng)出具鐵路局，公路局或汽車公司的原始發(fā)票。②搭乘公司的交通工具者，不得再報(bào)銷交通費(fèi)(三)差旅費(fèi)的補(bǔ)充說(shuō)明出差人員應(yīng)取得真實(shí)、合法、完整的原始憑證并以此作為報(bào)銷依據(jù),對(duì)填寫不完整、字跡模糊不清、滴原始發(fā)票，不予接受；對(duì)涂改、偽造等弄虛作假原始發(fā)票嚴(yán)肅處理。原始發(fā)票應(yīng)該對(duì)應(yīng)相應(yīng)的真實(shí)業(yè)務(wù)，不得“張冠李戴”，

8、對(duì)于原始單據(jù)丟失，毀損的當(dāng)事人需要作出詳細(xì)書面說(shuō)明及報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目金額,經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理簽字確認(rèn)。出差人員應(yīng)在出差返回公司后七天之內(nèi)報(bào)銷，出差補(bǔ)助天數(shù)（不足四小時(shí)的不予支付補(bǔ)助，四小時(shí)至六小時(shí)按半天計(jì)算，六小時(shí)以上按一天計(jì)算）×20元/人。第四部分報(bào)銷流程報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須附批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單和出差報(bào)告單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。（一）整理取得的原始票據(jù)：對(duì)取得的發(fā)票等原始憑證按經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目和業(yè)