獨(dú)立董事制度畢業(yè)論文

《獨(dú)立董事制度畢業(yè)論文》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。

1、南華大學(xué)文法學(xué)院畢業(yè)論文近年來，為完善上市公司治理結(jié)構(gòu)，我國(guó)引入了英美法國(guó)家流行的獨(dú)立董事制度，根據(jù)2001年8月中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，在2003年6月30前上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨(dú)立董事，2005年10月27日，我國(guó)《公司法》進(jìn)行了修訂，增加了一條規(guī)定：“上市公司設(shè)獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定?！边@是我國(guó)《公司法》首次明文規(guī)定獨(dú)立董事制度，這一規(guī)定解決了長(zhǎng)久以來困擾法學(xué)界的立法未給獨(dú)立董事預(yù)留法定監(jiān)督權(quán)限的問題，可謂意義重大。本論文中具體詳細(xì)的說明了獨(dú)立

2、董事制度,是在英美等“一元制”公司治理結(jié)構(gòu)下的一種制度安排，主要用來更好地監(jiān)督公司管理層，彌補(bǔ)缺少獨(dú)立監(jiān)督機(jī)構(gòu)的缺陷。在不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件和法律環(huán)境下，其有效性往往不一樣。中國(guó)大部分上市公司是由國(guó)有企業(yè)改制而來的，法人治理結(jié)構(gòu)存在一系列問題，表現(xiàn)為股權(quán)結(jié)構(gòu)過于集中而導(dǎo)致的“一股獨(dú)大”，控股股東和上市公司之間沒有完全分開導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”，董事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范，監(jiān)事會(huì)不能發(fā)揮監(jiān)督作用。本文介紹了英美國(guó)家的獨(dú)立董事制度，敘述了我國(guó)獨(dú)立董事制度引進(jìn)的歷程、運(yùn)行狀況和所面臨的問題，提出了完善獨(dú)立董事制度的幾點(diǎn)建議。一、獨(dú)立董

3、事介紹(一).獨(dú)立董事的概念“獨(dú)立董事”一詞源于美國(guó)的“independentdirectors”，是從二十世紀(jì)三四十年代的非雇員董事（Non-employeedirectors）和無利害關(guān)系董事（Disinteresteddirectors）發(fā)展而來的。關(guān)于獨(dú)立董事的概念，各國(guó)均有不同的界定。英國(guó)倫敦證券交易所認(rèn)為，獨(dú)立董事是獨(dú)立于公司經(jīng)營(yíng)者，沒有能實(shí)質(zhì)性影響其行使獨(dú)立判斷的任何商業(yè)關(guān)系或其他關(guān)系的董事。美國(guó)全國(guó)證券商協(xié)會(huì)認(rèn)為，獨(dú)立董事意味著該董事不是公司及其附屬機(jī)構(gòu)的雇員，并且與公司不存在任何董事會(huì)認(rèn)為有可能

4、影響到其進(jìn)行獨(dú)立判斷的關(guān)系。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》中認(rèn)為，上市公司獨(dú)立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。第18頁共18頁南華大學(xué)文法學(xué)院畢業(yè)論文因此，獨(dú)立董事具有以下內(nèi)涵：首先，獨(dú)立董事是公司董事會(huì)的成員；其次，獨(dú)立董事不能在公司擔(dān)任除董事以外的其它任何職務(wù)，其所擔(dān)任的董事屬非執(zhí)行董事；第三，獨(dú)立董事具有獨(dú)立性，獨(dú)立董事與其任職的公司之間不能存在任何可能影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系，包括獨(dú)立董事與公司

5、之間不能存在業(yè)務(wù)關(guān)系、與公司管理層之間不存在親屬關(guān)系等等。(二).獨(dú)立董事的法律特征1.獨(dú)立性獨(dú)立董事最本質(zhì)的理念就是獨(dú)立性。如香港學(xué)者何美歡指出的那樣，盡管有“非執(zhí)行的”、“外來的”、“獨(dú)立的”各種修飾語，但重點(diǎn)還在于這一帶有價(jià)值判斷的用語“獨(dú)立”上。中祥投資有限公司.獨(dú)立董事與公司治理.北京:地震出版社,2005:32.具體來講，獨(dú)立性主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：首先是指人格的獨(dú)立，即獨(dú)立董事應(yīng)獨(dú)立于公司的股東、董事會(huì)和管理層。獨(dú)立的人格是獨(dú)立董事對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)判的基礎(chǔ)，它要求獨(dú)立董事與該公司之間不存在任何可能

6、影響其進(jìn)行獨(dú)立判斷的關(guān)系，比如雇傭關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易關(guān)系、業(yè)務(wù)關(guān)系或與公司高層管理人員之間的親屬關(guān)系等。其次是經(jīng)濟(jì)地位上獨(dú)立。他們必須與公司沒有重要的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系或業(yè)務(wù)往來，自身利益不會(huì)與公司利益發(fā)生沖突。他們不能是公司的股東，或至少不能具有公司大額的股份，也不應(yīng)該在該公司或其附屬公司的業(yè)務(wù)中擁有或擁有過獨(dú)立董事費(fèi)以外的任何財(cái)物和其他權(quán)益。再次是法律地位獨(dú)立。他們必須在股東大會(huì)上選舉產(chǎn)生，而不由大股東推薦或委派，也非公司的經(jīng)營(yíng)管理人員，作為全體股東的合法權(quán)益的代表，享有對(duì)董事會(huì)決議的表決權(quán)和監(jiān)督權(quán)。最后是獨(dú)立的意思表示，

7、在董事會(huì)的決策過程中，能根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)、判斷做出獨(dú)立的意思表示。2.專家性獨(dú)立董事通常為擁有與公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、管理、法律、金融、工程或人事管理等方面的專業(yè)知識(shí)的資深人士或是其他在政府或民間有一定影響力的人士。R.I.Tricker:CorporateGovernance,TheCorporatePolicyGroup,Oxford,2006.3.客觀公正性獨(dú)立董事憑借其專家型的知識(shí)結(jié)構(gòu)為董事會(huì)決策提供客觀、準(zhǔn)確的建議，并能以其勤勉敬業(yè)的職業(yè)道德排除公司其他人員的權(quán)益干擾，公正的履行董事職責(zé)。獨(dú)立董事因其獨(dú)立性

8、而衍生的客觀公正性使其意見頗具價(jià)值。例如，在公司與執(zhí)行董事之間存在的諸如管理層的績(jī)效評(píng)價(jià)、董事的任免、董事及高級(jí)經(jīng)理人員的薪酬等可能引發(fā)利益沖突的敏感問題上，獨(dú)立董事往往能夠做出客觀公正的判斷。湯欣.降低公司法上的代理成本—監(jiān)管機(jī)構(gòu)法比較研究.民商法論叢,2005:55.4.兼職性獨(dú)立董事一般在公司之外都有自己的事務(wù)，他們并不在公司內(nèi)部任職，因而獨(dú)立董事又被稱為公司的兼職