商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引

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1、商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引(2008年3月30日第二輪征求意見稿)1總則1.1為推進(jìn)《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（以下簡稱新資本協(xié)議）內(nèi)部評級法的實施，促使商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險管理水平，保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，參照新資本協(xié)議相關(guān)要求，制定本指引。1.2本指引適用于《中國商業(yè)銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議商業(yè)銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其它商業(yè)銀行。銀監(jiān)會鼓勵其它商業(yè)銀行參照本指引，建

2、立內(nèi)部評級體系，提高信用風(fēng)險管理水平。1.3本指引所稱內(nèi)部評級體系是由支持信用風(fēng)險評估、確定內(nèi)部風(fēng)險級別、劃分資產(chǎn)池、風(fēng)險參數(shù)量化的各種方法、過程、控制、數(shù)據(jù)收集、以及管理信息系統(tǒng)組成。內(nèi)部評級體系應(yīng)能夠有意義地評估債務(wù)人和債項的風(fēng)險特征，具備穩(wěn)健的風(fēng)險區(qū)分和排序能力，并以有效、可靠和一致的方法量化風(fēng)險。內(nèi)部評級體系包括：1.3.1內(nèi)部評級體系的公司治理、流程和內(nèi)部控制，保證內(nèi)部評級體系運作的獨立性和評級結(jié)果的客觀性。1.3.2主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險暴露的風(fēng)險等級確定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，按照風(fēng)險程度將每個債務(wù)人和

3、債項分配到相應(yīng)到的風(fēng)險級別，并進(jìn)行可靠的排序；零售風(fēng)險暴露資產(chǎn)池劃分的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，按照風(fēng)險特征將每筆債項分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池。1.3.3量化分析過程，將債務(wù)人和債項的風(fēng)險特征轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的風(fēng)險參數(shù)，公司暴露包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限，零售暴露包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露。1.3.4IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，提高內(nèi)部評級體系運作的自動化程度，收集和存儲與內(nèi)部評級體系相關(guān)的信息，為風(fēng)險評級、資產(chǎn)分池和風(fēng)險量化奠定基礎(chǔ)。1.3.5內(nèi)部評級體系的驗證體系，對風(fēng)險評級、資產(chǎn)分池及風(fēng)險參數(shù)量化過程

4、進(jìn)行持續(xù)、獨立的驗證。1.3.6內(nèi)部評級體系的文檔管理體系，促進(jìn)風(fēng)險評級、資產(chǎn)分池以及風(fēng)險量化過程的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，支持評級體系和量化過程的持續(xù)優(yōu)化。1.3.7內(nèi)部評級體系的應(yīng)用體系，內(nèi)部評級結(jié)果應(yīng)在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中發(fā)揮重要作用。1.4本指引是商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議內(nèi)部評級法的基本要求。采用高級內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的所有要求；采用初級內(nèi)部評級法應(yīng)達(dá)到除估計主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險暴露違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限以外的其它所有要求。1.5在申請實施內(nèi)部評級法前，商業(yè)銀行應(yīng)按照本指引要

5、求進(jìn)行自我評估；如果內(nèi)部評級體系不能完全達(dá)到本指引確定的標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行應(yīng)逐項制定限期達(dá)標(biāo)計劃，并獲得銀監(jiān)會的批準(zhǔn)；如商業(yè)銀行能夠證明部分標(biāo)準(zhǔn)不達(dá)標(biāo)對商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管資本沒有實質(zhì)性影響，商業(yè)銀行可以向銀監(jiān)會書面申請豁免。第36頁共36頁1.1.1全面性要求：商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到、并證明其達(dá)到了本指引的相關(guān)要求。1.1.2持續(xù)性要求：商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)滿足本指引的要求，若不能持續(xù)達(dá)到要求不得使用內(nèi)部評級法計提信用風(fēng)險資本。1.1.3一致性要求：內(nèi)部評級和風(fēng)險量化體系應(yīng)是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的組成部分，與商業(yè)銀行

6、內(nèi)部風(fēng)險評級和量化結(jié)果的使用保持一致1.2銀監(jiān)會依據(jù)本指引對商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的實施監(jiān)督檢查，評估內(nèi)部評級體系的合規(guī)性，決定是否允許商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法。第36頁共36頁1主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險暴露內(nèi)部評級的技術(shù)要求1.1概述1.1.1由于主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險暴露和零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險特征和管理方法的不同，因此所采用內(nèi)部評級方法也有所差異。對主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險暴露直接采用評級的方法確定單個債務(wù)人和債項的風(fēng)險等級；對零售風(fēng)險暴露采用風(fēng)險分池的方法，將每筆零售風(fēng)險暴露分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中。本部分闡述主權(quán)

7、、銀行、公司風(fēng)險暴露內(nèi)部評級的技術(shù)要求，零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池的技術(shù)要求在第三部分描述。1.1.2商業(yè)銀行可以采用計量模型、專家判斷和有限制的專家判斷等方法對主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險暴露進(jìn)行評級。1.1.3商業(yè)銀行可以對不同的主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險暴露采用多種評級方法。例如，對不同行業(yè)或規(guī)模的債務(wù)人采用不同評級方法，但商業(yè)銀行應(yīng)確保所選用的評級方法能夠更好地反應(yīng)評級對象的風(fēng)險特征。1.1.4主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險暴露內(nèi)部評級的技術(shù)要求包括評級維度、評級結(jié)構(gòu)、評級哲學(xué)、評級標(biāo)準(zhǔn)、多種評級方法的處理、評級時間跨度、

8、模型使用、內(nèi)部評級的文檔化等8個方面。1.2評級維度1.2.1主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險暴露的內(nèi)部評級包括兩個相互獨立、性質(zhì)不同的維度：一是債務(wù)人評級；二是債項評級。債務(wù)人評級1.2.2債務(wù)人評級用于評估債務(wù)人的違約風(fēng)險。對于非違約債務(wù)人評級應(yīng)只反映債務(wù)人本身的風(fēng)險，不考慮債項因素。違約債務(wù)人的違約概率為100%，違約債務(wù)人的級別可超過1個。1.2.3同一債務(wù)人不同債項的債務(wù)人評級必須一致，而不管每筆債項交易性質(zhì)是否有差異。對非違約債務(wù)人只能有1個債務(wù)人評級。