流動(dòng)資金分項(xiàng)詳細(xì)估算法 流動(dòng)資金估算表

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1、流動(dòng)資金分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金估算表話題：流動(dòng)資金估算表計(jì)算方法財(cái)務(wù)分析費(fèi)用流動(dòng)資金分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=現(xiàn)金+應(yīng)收及預(yù)付賬款存貨流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付及預(yù)收賬款現(xiàn)金=（年工資及福利費(fèi)用-年其他費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用-以上四項(xiàng)包括的工資及福利、折舊費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)和利息支出周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低需要周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收（預(yù)付）賬款=年經(jīng)營(yíng)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨估算包括各種外購(gòu)原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購(gòu)商品、協(xié)作配件、自制半成品和產(chǎn)成品：外購(gòu)原材料、燃料=年外購(gòu)

2、遠(yuǎn)材料燃料費(fèi)用/周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購(gòu)原材料燃料及動(dòng)力費(fèi)年工資及福利費(fèi)年修理費(fèi)年其他制造費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付賬款=（年外購(gòu)原材料燃料動(dòng)力備品備件費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)例子：我們公司的產(chǎn)品從生產(chǎn)到完工到收到大部分款項(xiàng)大概需要3-4個(gè)月，現(xiàn)在需要計(jì)算一年做2500萬(wàn)元合同到底需要多少資金來(lái)周轉(zhuǎn)，該如何計(jì)算首先假設(shè)你從生產(chǎn)到完工到出庫(kù)是2.5個(gè)月，賒銷(xiāo)期是1個(gè)月，合計(jì)3.5個(gè)月；其次假設(shè)你所有購(gòu)買(mǎi)原材料和生產(chǎn)直接費(fèi)用的支出都是現(xiàn)金支付，沒(méi)有賒購(gòu)的情況。第三假設(shè)你主要的原材料都是一個(gè)生產(chǎn)周期開(kāi)始一次性投入或者說(shuō)是

3、原材料都是生產(chǎn)開(kāi)始就全部購(gòu)入，而且每次購(gòu)入原材料正好等于這次生產(chǎn)周期的用量，而且可以在購(gòu)入當(dāng)日內(nèi)到廠，并且可以立即使用。第四假設(shè)不考慮管理費(fèi)用等期間費(fèi)用的支出。（1）你的一個(gè)周期的產(chǎn)品現(xiàn)金支出＝原材料+工資+直接費(fèi)用（2）也就是說(shuō)你2.5個(gè)月需要的現(xiàn)金＝原材料+工資X2+直接費(fèi)用x2.5注釋?zhuān)汗べY只能發(fā)2個(gè)月，一般不會(huì)發(fā)0.5個(gè)月的工資（3）另外1個(gè)月（賒銷(xiāo)期是1個(gè)月）你仍需要生產(chǎn)，則1個(gè)月需要的現(xiàn)金＝原材料+工資X1+直接費(fèi)用x1注釋?zhuān)河捎诩僭O(shè)原材料都是一個(gè)生產(chǎn)周期前一次購(gòu)入和支付現(xiàn)金，所以這里的原材料仍是全部原材料的現(xiàn)金支出。（4）

4、總的墊付資金＝2個(gè)生產(chǎn)周期的原材料支出+工資X3+直接費(fèi)用x3.5這以后你收回貨款就可以不用再墊付自己的錢(qián)了。如果假設(shè)二存在賒購(gòu)的情況下，公示可調(diào)整為總的墊付資金＝2個(gè)生產(chǎn)周期的原材料支出中實(shí)際現(xiàn)金支付部分+工資X3+直接費(fèi)用x3.5以上只是理論推導(dǎo)，具體要考慮各種情況，主要是存在原材料購(gòu)入周期問(wèn)題和購(gòu)入量不同金額不同等等問(wèn)題，只要綜合考慮才能建立適合你們自己的公示。《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版（1）2008-07-30學(xué)易網(wǎng)收藏

5、分享建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)方法與參數(shù)三）主要由建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和建設(shè)項(xiàng)

6、目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)兩部分組成。其中建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)主要由指標(biāo)的計(jì)算方法和各指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)參考值組成。建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法包括總則、財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算、資金來(lái)源與融資方案、財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析、費(fèi)用效果分析、不確定性分析與風(fēng)險(xiǎn)分析、區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析、方案經(jīng)濟(jì)必選、改擴(kuò)建項(xiàng)目與并購(gòu)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)特點(diǎn)、部分行業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的特點(diǎn)。綜合起來(lái)看，根據(jù)方法與參數(shù)三中的有關(guān)規(guī)定，需要對(duì)于“工程造價(jià)計(jì)價(jià)與控制”教材的內(nèi)容做以下調(diào)整：一、流動(dòng)資金的估算流動(dòng)資金估算方法可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算法。分項(xiàng)詳細(xì)估算法的具體計(jì)算公式為：流動(dòng)資金

7、=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金1.周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算：轉(zhuǎn)自學(xué)易網(wǎng)www.studyez.com周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)各類(lèi)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類(lèi)企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定，或按部門(mén)（行業(yè)）規(guī)定，在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)應(yīng)考慮儲(chǔ)存天數(shù)、在途天數(shù)，并考慮適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)系數(shù)。2.流動(dòng)資產(chǎn)的估算。（1）存貨的估算。存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料

8、或物料等，包括各類(lèi)材料、商品、在產(chǎn)品、半成品和產(chǎn)成品等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中僅考慮外購(gòu)原材料、燃料、其他材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算公式為：存貨=外購(gòu)原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購(gòu)原材料、燃料=年外購(gòu)原材料、燃料費(fèi)用/分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其他材料費(fèi)用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=（年經(jīng)營(yíng)成本—年?duì)I業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)其他制造費(fèi)用是指由制造費(fèi)用中扣除生產(chǎn)單位管理人員工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)后的其余部分。轉(zhuǎn)自學(xué)

9、易網(wǎng)www.studyez.com（2）應(yīng)收賬款估算。應(yīng)收賬款是指企業(yè)對(duì)外銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金，計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)（3）預(yù)付賬款估算。預(yù)付賬款是指企業(yè)為購(gòu)買(mǎi)各類(lèi)材