資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表

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1、資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表填報時間：xxxx年x月x日金額單位：元（列至角分）行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調(diào)整額賬載金額計稅基礎(chǔ)會計稅收會計稅收12345671一、固定資產(chǎn)94000009400000**851833.33804333.334750021.房屋建筑物500000050000003020158333.33158333.33　32.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備200000020000008102375001900004750043、.與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具10000001000000551900

2、00190000　54.飛機、火車、輪船以外的運輸工具80000080000054152000152000　65.電子設(shè)備60000060000053114000114000　7二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)　　**　　　81.林木類　　　　　　　92.畜類　　　　　　　10三、長期待攤費用260000260000**1000006000040000111.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出100000100000552000020000　122.租入固定資產(chǎn)的的改建支出100000100000552000020000　133.固定資產(chǎn)大修理支出6000060000

3、13600002000040000144.其他長期待攤費用　　　　　　　15四、無形資產(chǎn)50000050000010105000050000　16五、油氣勘探投資　　　　　　　17六、油氣開發(fā)投資　　　　　　　18合計　10160000**1001833.33914333.3387500經(jīng)辦人（簽章）:李xx法定代表人（簽章）:周xx填表說明一、適用范圍本表適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。二、填報依據(jù)和內(nèi)容根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例以及企業(yè)會計制度、會計準(zhǔn)則核算的資產(chǎn)折舊、攤銷，會計與稅收核算有差異的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、

4、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和長期待攤費用，并據(jù)以填報附表三《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》第43行至第46行。三、各項目填報說明1.第1列“賬載金額”：填報納稅人按照會計準(zhǔn)則、會計制度應(yīng)提取折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）。2.第2列“計稅基礎(chǔ)”，填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)價值。3.第3列：填報納稅人按照會計制度、會計準(zhǔn)則提取折舊、進行攤銷的年限。4.第4列：填報納稅人按照稅收規(guī)定提取折舊、進行攤銷的年限。5.第5列：填報納稅人按照會計核算的資產(chǎn)賬面價值、資產(chǎn)折舊、攤銷年限及資產(chǎn)折舊、攤銷率計算的資產(chǎn)折舊、攤銷額。6.第6列：填報納稅人按照稅收規(guī)定的資產(chǎn)

5、計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)折舊、攤銷年限及資產(chǎn)折舊、攤銷率計算的資產(chǎn)折舊、攤銷額。7.第7列＝第5－6列，正數(shù)為調(diào)增額，負(fù)數(shù)為調(diào)減額。四、表間關(guān)系1.第1行第7列為正數(shù)時：第1行第7列＝附表三第43行第3列；第1行第7列為負(fù)數(shù)時：第1行第7列負(fù)數(shù)的絕對值＝附表三第43行第4列。2.第7行第7列為正數(shù)時：第7行第7列＝附表三第44行第3列；第7行第7列為負(fù)數(shù)時：第7行第7列負(fù)數(shù)的絕對值＝附表三第44行第4列。3.第10行第7列為正數(shù)時：第10行第7列＝附表三第45行第3列；第10行第7列為負(fù)數(shù)時：第10行第7列負(fù)數(shù)的絕對值＝附表三第45行第4列。4.第15行第7列為正

6、數(shù)時：第15行第7列＝附表三第46行第3列；第15行第7列為負(fù)數(shù)時：第15行第7列負(fù)數(shù)的絕對值＝附表三第46行第4列。5.第16行第7列為正數(shù)時：第16行第7列＝附表三第48行第3列；第16行第7列為負(fù)數(shù)時：第16行第7列負(fù)數(shù)的絕對值＝附表三第48行第4列。6.第17行第7列為正數(shù)時：第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列為負(fù)數(shù)時：第17行第7列負(fù)數(shù)的絕對值＝附表三第49行第4列。