經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論畢業(yè)論文 試論多元化繳費(fèi)背景下資金安全管理研究

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經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論畢業(yè)論文 試論多元化繳費(fèi)背景下資金安全管理研究_第1頁
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1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號(hào):XXXXXXXXX姓名:XXX專業(yè):經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論論文題目:試論多元化繳費(fèi)背景下資金安全管理研究指導(dǎo)老師:XXX二〇一一年十二月十日  論文摘要:天津市電力公司為了滿足城鎮(zhèn)居民日益提高的繳費(fèi)多元化需求,建立起了多種繳費(fèi)渠道,同時(shí)融合電動(dòng)汽車、其他公用事業(yè)繳費(fèi)等繳費(fèi)業(yè)務(wù),多元化繳費(fèi)將成為發(fā)展的必然趨勢(shì),研究多元化繳費(fèi)情況下的資金安全管理在現(xiàn)階段尤為重要。從多元化繳費(fèi)情況下自有資金往來的交易受理,到資金入賬各個(gè)環(huán)節(jié),對(duì)存在的資金安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,研究利用哪些技術(shù)和管理手段加強(qiáng)監(jiān)督和管理,保障資金安全。  論文關(guān)鍵詞:多元

2、化繳費(fèi);資金風(fēng)險(xiǎn);資金安全管理    經(jīng)過多年的建設(shè),天津市電力公司已經(jīng)建立起多種繳費(fèi)渠道,并對(duì)電力款項(xiàng)收繳進(jìn)行了有效的管理,為了滿足城鎮(zhèn)居民日益提高的繳費(fèi)多元化需求,必然要擴(kuò)充繳費(fèi)渠道的建設(shè)。隨著電動(dòng)汽車等新業(yè)務(wù)的發(fā)展,多元化繳費(fèi)情況下需要將電費(fèi)與電動(dòng)汽車充換電費(fèi)統(tǒng)一繳費(fèi)渠道,實(shí)現(xiàn)電力融合繳費(fèi);同時(shí)為進(jìn)一步提升客戶服務(wù)水平,開展更多新型業(yè)務(wù)開拓市場(chǎng),需要與公用事業(yè)繳費(fèi)業(yè)務(wù)對(duì)接,實(shí)現(xiàn)水、電、氣、通信、有線電視等大融合繳費(fèi)業(yè)務(wù)?! ∪欢F(xiàn)有營銷繳費(fèi)渠道的應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)各成體系,資金清算依賴于渠道分工,服務(wù)渠道無法共享,各繳費(fèi)渠道繳費(fèi)業(yè)務(wù)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、營銷賬務(wù)處

3、理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,多元化繳費(fèi)情況下從有資金往來的交易受理到資金入賬各個(gè)環(huán)節(jié)都存在多方面的資金安全風(fēng)險(xiǎn),研究多元化繳費(fèi)情況下的資金安全在現(xiàn)階段尤為重要。  一、資金安全風(fēng)險(xiǎn)分析  下面從多元化繳費(fèi)情況下資金往來的交易受理,到資金入賬各個(gè)環(huán)節(jié)以及賬戶管理來分析存在的資金安全風(fēng)險(xiǎn)?! ?.收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)  多元化情況下擴(kuò)展了繳費(fèi)渠道,這些繳費(fèi)渠道給用戶的繳費(fèi)帶來了很大的便捷,但同時(shí)也帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn),最直接的風(fēng)險(xiǎn)就在于收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn),通常體現(xiàn)在費(fèi)用收取和收費(fèi)撤還兩大方面:  (1)費(fèi)用收取。現(xiàn)金仍然是多元化繳費(fèi)主要的結(jié)算方式,多元化繳費(fèi)情況下要擴(kuò)展第三方代收機(jī)構(gòu)收費(fèi),對(duì)于

4、非電力機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu),在代收電費(fèi)結(jié)束后,電費(fèi)資金未及時(shí)歸集,導(dǎo)致收費(fèi)現(xiàn)金被截留挪用或者直接被攜款潛逃等造成電費(fèi)資金安全風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)為了提高繳費(fèi)便捷性、降低現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn),拓展了POS刷卡結(jié)算方式,如果代理商使用未經(jīng)授權(quán)的POS終端進(jìn)行收費(fèi),可能產(chǎn)生虛擬收費(fèi),不僅將增加手續(xù)費(fèi)成本,而且還可能造成資金流失,形成資金風(fēng)險(xiǎn)?! 。?)收費(fèi)撤還。第三方代收機(jī)構(gòu)代理商收費(fèi)員在日終交接前將當(dāng)日的收費(fèi)進(jìn)行沖正,并沒有真正將現(xiàn)金退還給繳費(fèi)用戶,虛假撤還,私自將收取的現(xiàn)金截留挪用,造成資金流失。用POS刷卡代替現(xiàn)金繳費(fèi),能有效避免資金挪用等問題,但會(huì)存在代理商操作員惡意撤還退

5、費(fèi),套取現(xiàn)金,造成資金損失?! ?.賬戶風(fēng)險(xiǎn)  多元化繳費(fèi)情況下要實(shí)現(xiàn)電費(fèi)、電動(dòng)汽車充換電費(fèi)以及水、電、氣、通信、有線電視等公用事業(yè)繳費(fèi)的大融合繳費(fèi)業(yè)務(wù),從單一的電費(fèi)資金管理到多渠道大融合繳費(fèi)業(yè)務(wù)的資金管理,如果各渠道繳費(fèi)分別進(jìn)行資金賬戶管理,容易造成資金利用率不高、資金的使用存在安全風(fēng)險(xiǎn),資金管理將陷入混亂。  3.交易對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)  交易對(duì)賬是對(duì)日終代收交易記錄的核對(duì),代理商代收電費(fèi)結(jié)束后,如果不及時(shí)對(duì)多種繳費(fèi)渠道支付進(jìn)行交易對(duì)賬,存在單邊賬無法及時(shí)處理,致使交易信息不真實(shí)的問題,容易造成資金安全風(fēng)險(xiǎn)?! ?.資金對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)  代理商代收繳費(fèi)資金到達(dá)電

6、力公司開設(shè)的銀行賬戶時(shí),銀行應(yīng)及時(shí)提供對(duì)賬單信息,電力公司根據(jù)事先約定的規(guī)則獲取對(duì)賬單進(jìn)行資金對(duì)賬處理。如果資金對(duì)賬不及時(shí),可能形成虛假進(jìn)賬或者沒有及時(shí)存入專戶,造成資金流失,形成資金風(fēng)險(xiǎn)。  多元化繳費(fèi)情況下存在代收其他公用事業(yè)費(fèi)用,電力賬戶需要與其他資金賬戶劃轉(zhuǎn),進(jìn)行資金對(duì)賬處理,如果資金對(duì)賬不及時(shí),也會(huì)造成資金流失,形成資金風(fēng)險(xiǎn)?! 《?、加強(qiáng)資金安全管理的對(duì)策  針對(duì)以上對(duì)多元化繳費(fèi)情況下的資金安全風(fēng)險(xiǎn)分析,提出從以下幾方面加強(qiáng)資金安全管理?! ?.加強(qiáng)收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制  (1)費(fèi)用收取風(fēng)險(xiǎn)控制。多元化繳費(fèi)情況下需要加大社會(huì)化的繳費(fèi)渠道建設(shè),例如居

7、民比較便捷的小區(qū)、超市、商店部署POS繳費(fèi)終端。采用保證金策略可以有效避免這些資金風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)代理商資金安全管理?! 〉谌酱諜C(jī)構(gòu)在收取電費(fèi)前預(yù)先向電力公司支付保證金,進(jìn)行收費(fèi)時(shí),其收取的費(fèi)用將從保證金余額中扣減,允許代理商收取不超過保證金金額的費(fèi)用,并對(duì)代理商進(jìn)行合同化管理,對(duì)不及時(shí)進(jìn)行資金解款及客戶投訴的代理商終止其代理商資格。通過保證金管理可以把代理商費(fèi)用回收的風(fēng)險(xiǎn)降到最低,確保代理商收費(fèi)資金安全?! 榱烁侠碛行У毓芾泶砩汤U費(fèi),通過代理商繳費(fèi)用戶范圍、繳費(fèi)區(qū)域范圍及單筆最大繳費(fèi)金額等繳費(fèi)規(guī)則細(xì)化代理商繳費(fèi)管理粒度,從而避免代理商惡意虛擬繳

8、費(fèi),有效控制代理商收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)?! ?duì)于通過POS刷卡方式繳費(fèi),需要嚴(yán)格控制POS終端授權(quán)認(rèn)證,通過安全證書發(fā)放

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