免稅產(chǎn)品使用的外購材料

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1、為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃免稅產(chǎn)品使用的外購材料　　第二章增值稅　　1.謀企業(yè)收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)，在稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的專用收購憑證上注明價款元，其可計(jì)算抵扣多少增值稅進(jìn)項(xiàng)稅？記賬采購成本是多少？　　可計(jì)算抵扣×13%=13000；記賬采購成本為-13000=87000?！　?.某企業(yè)采購原材料支付運(yùn)雜費(fèi)共計(jì)1000元，取得運(yùn)輸發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)800元、建設(shè)基金80元、保險費(fèi)20元、裝卸費(fèi)100元。其可計(jì)算抵扣多少增值稅進(jìn)項(xiàng)稅？記入采購成本的運(yùn)

2、輸費(fèi)是多少？　　可計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅×7%=元　　記入采購成本的運(yùn)輸費(fèi)為=元。　　3某廠外購一批材料用于應(yīng)稅貨物的生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票，價款10000元，增值稅1700元；外購一批材料用于應(yīng)稅和免稅貨物的生產(chǎn)，取得增值稅專用發(fā)票，價款XX0元，增值稅3400元，當(dāng)月應(yīng)稅貨物銷售額50000元，免稅貨物銷售額70000元，計(jì)算當(dāng)月不可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？　　當(dāng)月不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=3400/*70000=。目的-通過該培訓(xùn)員工可對保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個行業(yè)的安全感。為

3、了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃　　解釋如下：外購一批材料用于應(yīng)稅和免稅貨物的生產(chǎn)，價款XX0元，增值稅3400元。用于應(yīng)稅的才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，用于免稅的不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。按銷售額為基數(shù)分比例計(jì)算。　　4.某企業(yè)購入一批材料用于不動產(chǎn)在建工程，增值稅專用發(fā)票注明價款元，增值稅17000元，該企業(yè)不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。計(jì)算該批貨物采購成本是多少？　　　　5.某企業(yè)將數(shù)月前外購的一批生產(chǎn)用材料改變用途，用于職工福利，賬面成本10000元。計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是多少？

4、　　10000×17%=1700　　6.某企業(yè)因管理不善，將一批以往購入的材料丟失，賬面成本12465元。計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是多少？　　其不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=×17%+465÷×7%=2040+35=2075?！　?.成衣成本中的外購比例為60%，某月因管理不善丟失一批賬面成本XX0元的成衣。計(jì)算需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅是多少？　　XX0**目的-通過該培訓(xùn)員工可對保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)

5、人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃　　8.某工業(yè)企業(yè)系增值稅一般納稅人，XX年3月份同時生產(chǎn)免稅甲產(chǎn)品和應(yīng)稅乙產(chǎn)品，本期外購燃料柴油50噸用于生產(chǎn)甲、乙產(chǎn)品，已知該批柴油外購時取得增值稅專用發(fā)票上注明價款87300元，稅額為14841元，當(dāng)月實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品不含稅銷售收入總額為元，其中甲產(chǎn)品收入元，已知乙產(chǎn)品適用13%稅率，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額為多少元？進(jìn)項(xiàng)稅額＝14841　　可抵扣進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額＝14841*/＝　　銷項(xiàng)稅額＝*＝19500　　應(yīng)納增值稅＝＝　　9.某具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，XX年2月從國外進(jìn)口設(shè)備一臺，關(guān)

6、稅完稅價格80000元人民幣，假定關(guān)稅稅率12%，其進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅為多少元？　　10.某具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，XX年2月從國外進(jìn)口實(shí)木地板一批，關(guān)稅完稅價格85500元人民幣，假定實(shí)木地板關(guān)稅率10%，消費(fèi)稅率5%，其進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅為多少元？　　85500*(1+)*()*0.,17　　11.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，XX年6月外購原材料取得防偽稅控機(jī)開具的進(jìn)項(xiàng)稅額專用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅額萬元并通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。當(dāng)月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，外銷貨物取得收入115萬美元，該企業(yè)適用增值稅稅率17％，出口退稅率

7、為13％。該企業(yè)6月應(yīng)退的增值稅為多少？　　當(dāng)期應(yīng)納增值稅=150×17%-[×8×]=-，當(dāng)期免抵退稅=115×8×13%=，＞，則應(yīng)退萬元。目的-通過該培訓(xùn)員工可對保安行業(yè)有初步了解，并感受到安保行業(yè)的發(fā)展的巨大潛力，可提升其的專業(yè)水平，并確保其在這個行業(yè)的安全感。為了適應(yīng)公司新戰(zhàn)略的發(fā)展，保障停車場安保新項(xiàng)目的正常、順利開展，特制定安保從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能及個人素質(zhì)的培訓(xùn)計(jì)劃　　13.某軟件開發(fā)企業(yè)XX年1月銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的嵌入式軟件產(chǎn)品和相關(guān)計(jì)算機(jī)設(shè)備，共取得不含稅銷售額400萬元，已開具增值稅專用發(fā)票；本月購進(jìn)材料取得增值稅

8、專用發(fā)票注明的增值稅為50萬元。該企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案按照銷售額比重分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額，則企業(yè)上述業(yè)務(wù)即征即退的增值稅為多少?！　〉谌孪M(fèi)稅　　1.某啤酒廠既生產(chǎn)甲類啤酒又生產(chǎn)乙類啤酒，五一節(jié)促銷期間，直接銷售甲類啤酒200噸