《銀行結(jié)算方式》word版

《《銀行結(jié)算方式》word版》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、第六章銀行結(jié)算方式本章提要：本章主要介紹銀行結(jié)算方式在使用過程中常見的問題、處理方法，以及在辦理日常結(jié)算時(shí)要注意的事項(xiàng)。???1．?國家規(guī)定了哪些支付結(jié)算方式？????國家規(guī)定的支付結(jié)算方式包括票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算兩類。票據(jù)結(jié)算包括：支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票結(jié)算方式；非票據(jù)結(jié)算包括信用卡、委托收款、異地托收承付、匯兌和信用證結(jié)算方式。2．?支票如何購買？購買支票款如何處理？????在銀行開戶的存款人領(lǐng)購支票時(shí)，必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符，持支票購領(lǐng)證（購領(lǐng)證上有指定辦理銀行業(yè)務(wù)的人員姓名）及指定人員身份證，由

2、指定人員到銀行辦理購買手續(xù)。銀行對(duì)上述單證審核無誤后，即可將支票售給存款人。????購買支票款由銀行從存款人賬戶中劃轉(zhuǎn)，存款人根據(jù)實(shí)際購買金額，編制付款憑證，借記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款’科目。3．?填寫票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)應(yīng)注意什么問題？????銀行、單位和個(gè)人填寫的各種票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，直接關(guān)系到支付結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全。票據(jù)和結(jié)算憑證是銀行、單位和個(gè)人憑以記載賬務(wù)的會(huì)計(jì)憑證，是記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書面證明。因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰，不錯(cuò)漏、不潦草，防

3、止涂改。????具體應(yīng)注意：????（1）中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字，如金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。????（2）中文大寫數(shù)字到“元”位置的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。????（3）中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三個(gè)字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分

4、”字樣。????（4）阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。????（5）阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“Y”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。????（6）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖?和壹抬、貳拾和參拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的應(yīng)在其前加“壹”。如?2月?12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日；?10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。????（7）票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大

5、寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。????除上述要求外，還應(yīng)注意：簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或碳素墨水填寫，未按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由出票人負(fù)責(zé)。支票大小寫金額和收款人不得更改。其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)由原記載人在更改處簽章證明。單位簽章應(yīng)為該單位的簽章加其法定代表人或授權(quán)代理人的簽章。4．?什么情況下使用現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票？????按規(guī)定，凡是在銀行開立賬戶的企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶以及單位的附屬食堂、幼兒園等，其在同一城市和票據(jù)交換地區(qū)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、債務(wù)清償和其他款項(xiàng)

6、結(jié)算等均可使用支票。5．?現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票是否可以背書轉(zhuǎn)讓？如何背書轉(zhuǎn)讓？????用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)賬支票在同一票據(jù)交換區(qū)內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓，即由收款人在支票背面簽章并記載背書日期，將支票款項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給另一個(gè)收款人，即被被背書人。背書未記載日期的，視為在支票到期日前背書。背書不得附有條件。支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓。6．?哪些票據(jù)可以掛失止付？如何辦理掛失業(yè)止付手續(xù)？????已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票，以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人

7、掛失止付。未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票，以及未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛失止付。????可以掛失止付的票據(jù)因遺失、被盜等原因而喪失的，失票人應(yīng)出具公函或有關(guān)證明，填寫三聯(lián)掛失止付通知書。掛失止付通知書應(yīng)記載以下事項(xiàng)：票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方式，并加蓋預(yù)留銀行簽章，向銀行申請(qǐng)掛失止付。欠缺上述記載事項(xiàng)的，銀行不予受理。根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，失票人應(yīng)在掛失止付后三日內(nèi)，也可在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催

8、告，或向人民法院提出訴訟。失票人在向付款人掛失止付前