銀行結(jié)算方式與核算

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1、結(jié)算方式與核算票據(jù)種類用途種類特點備注付款期限支票(空白支票和已簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票不可掛失)支票是由付款單位簽發(fā)通知銀行支付款項的一種書面證明.1現(xiàn)金支票(已簽發(fā)現(xiàn)金支票可掛失)2轉(zhuǎn)賬支票1現(xiàn)金支票可從銀行支取現(xiàn)金,轉(zhuǎn)賬2轉(zhuǎn)賬支票只能通過銀行劃撥轉(zhuǎn)賬,不能支取現(xiàn)金.支票一律記名,即填明收款人3同城各單位間的商品交易,勞務供應及其他使用.收款單位收到外單位開來的發(fā)票,應填寫銀行印發(fā)的"進賬單",隨同支票一起送存開戶銀行,然后以簽章后的進賬單通知聯(lián)和其他有關憑證,作為收款依據(jù)進行賬務處理.10天(從簽發(fā)支票的次日

2、算起)銀行本票不能掛失(付款期內(nèi)銀銀行本票結(jié)算方式是指申請人將款項交存銀行,由銀行簽發(fā)銀行本票給申請人,申請人憑票辦理轉(zhuǎn)賬1不定額2定額1000元5000元10000元1同城的商品交易,勞務供應以及其他款項的結(jié)算,均可以使用銀行本票.2有"現(xiàn)金"字樣的銀行本票可以向銀行支取現(xiàn)企業(yè)應向銀行填寫"銀行本票申請書",詳細填明收款單位名稱后交存銀行.如果需要支取現(xiàn)金,應填明"現(xiàn)金"字樣,銀行受理銀行本票申請書,在收妥款項后,據(jù)以簽發(fā)銀行2個月(超過期限的申請單位可辦理退款手續(xù))行見票即付,信譽高)結(jié)算或支取現(xiàn)金

3、的結(jié)算方式.50000元金.3本票一律記名,可背書轉(zhuǎn)讓4遺失的不定額銀行本票,付款期滿一個月后未被冒領可以辦理退款.本票并加蓋印章.對于支取現(xiàn)金的本票,銀行應劃去"轉(zhuǎn)賬"字樣,不定額本票用壓數(shù)機壓印金額后,將銀行本票交給申請企業(yè).企業(yè)取得本票后可向填明的收款單位辦理結(jié)算.銀行匯票(可掛失,填明收款單位和個體戶名稱的不予掛失)匯款人將款項交存當?shù)劂y行,由銀行簽發(fā)銀行匯票,給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù).遺失的在付款期滿1個月后未被認領的可辦理退款1匯票一律記名,2收款方在匯款金額以內(nèi)辦理結(jié)算

4、,在匯票和解訖通知內(nèi)填實際結(jié)算金額和多余金額,然后一同提交給銀行3加蓋預留銀行印章后收款方把匯票,解訖通知和進賬單提交開戶行可辦理轉(zhuǎn)賬,分次支取的可開立臨時存款賬戶,此戶只付不收,付完清戶,不計利息.還可轉(zhuǎn)匯.匯款人申請辦理銀行匯票應向簽發(fā)銀行填寫"匯票申請書",填明兌付地點,收款單位名稱,用途,金額等.簽發(fā)銀行收妥款項后再據(jù)以簽發(fā)銀行匯票.支付現(xiàn)金的,在匯票"匯款金額"欄先填寫"現(xiàn)金"字樣,后填金額加蓋印章,用壓數(shù)機壓印金額,將匯票和解訖通知交給匯款人.1個月(按次月對應日不論大月小月)商業(yè)匯票同城,

5、異地均可是由收款人,付款人或承兌申請人簽發(fā),由承兌人承兌,并于到期日向收款人或被背書人支付票款的一種票據(jù).商業(yè)匯票貼現(xiàn):貼現(xiàn)利息=實收貼現(xiàn)金額=匯票到期值-貼現(xiàn)利息1商業(yè)承兌匯票2銀行承兌匯票是指由收款人簽發(fā),經(jīng)付款人承兌或由付款人簽發(fā)并承兌的匯票.(到期不能兌付,銀行退回匯票給收款方作應收賬款處理)a收款人簽發(fā),付款人承兌b付款人簽發(fā),應由本人承兌c付款人在匯票正面簽署"承兌"字樣并加蓋預留行印章,將商業(yè)承兌匯票交收款人d付款人應于到期前交足額票款給其開戶行,不足將退給收款人,雙方自己處理,并對付款人

6、按空頭支票處以罰金.最長不超過6個月如屬分期付款,應一次簽發(fā)若干張不同期限的匯票.是指由收款人或承兌申請人簽發(fā),并由承兌申請人向開戶銀行申請,經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù).(到期不能兌付,銀行按逾期借款處理,并計收一定的罰息)a承兌申請人持銀行承兌匯票和購銷合同向其開戶行申請承兌b銀行與承兌申請人簽訂承兌契約,并在匯票上簽章,壓印金額后將銀行承兌匯票和解訖通知交承兌申請人轉(zhuǎn)交收款人.按票面5‰收手續(xù)費不足10的按10元收.c銀行承兌匯票,解訖通知,和進賬單轉(zhuǎn)賬d承兌申請人應在到期前交足金額到其開戶行,如未能

7、交足,承兌銀行應向收款人或貼現(xiàn)銀行無條件履行支付責任,同時按承兌契約對承兌申請人扣款并對未扣回的承兌金額每天按5‰計收罰息匯兌是付款單位委托銀行將款項匯往外地收款單位或個人的一種結(jié)算方式.1信匯(可以轉(zhuǎn)賬,也可支取現(xiàn)金而且沒金額起點限制)2電匯適用于異地之間的各種款項的結(jié)算.a根據(jù)取回匯款憑證的回單聯(lián)進行賬務處理.b付款單位向外地進行臨時或零星采購,由企業(yè)開設采購專戶,款項匯往采購地.匯出款項時加蓋"采購資金"字樣匯入銀行以匯款單位名義開立采購專戶,不計利息.這種只付不收,付完結(jié)束托收是托收+承付是指銷

8、貨單位(托收劃轉(zhuǎn)托收款項的方式分為在托收階段,銷貨單位根據(jù)經(jīng)濟合同發(fā)貨,3天承付適用于訂有合同的商品交易和勞務供應.收款單位)委托開戶行收取結(jié)算款項的行為.+是指購貨單位(付款單位)在承付期內(nèi)向銀行承認付款的行為.郵寄劃回和電報劃回.取得發(fā)運證件后填制托收承付結(jié)算憑證.一式數(shù)聯(lián),連同發(fā)票,托運單,代墊運費單據(jù)一并送交開戶行辦理托收手續(xù).從購貨方開戶行發(fā)出通知次日起承付購貨單位承付貨款分為驗單承付-據(jù)結(jié)算憑證.單證和經(jīng)濟合同驗貨承付-據(jù)檢驗商