【精品word文檔】XXX公司情形調(diào)查表.doc

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1、表：壹壹、內(nèi)部控制實施情形調(diào)查表共9頁，第1頁機關(guān)或基金名稱：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調(diào)查項目辦理情形是否其他備註一、整體內(nèi)部控制作業(yè)之辦理情形：(一)機關(guān)首長是否督促建立內(nèi)部控制機制。若是，請另紙說明建立情形。(二)上級或主管機關(guān)是否派員查核所屬機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行情形。（非上級或主管機關(guān)免填）(三)施政（業(yè)務(wù)）計畫是否定期或不定期施以考核。若是，請?zhí)峁┛己藞蟾嬗坝”疽曳莨﹨ⅰ?四)自行訂定內(nèi)部審核規(guī)章者，有無依據(jù)審計法第31條規(guī)定會商審計機關(guān)。(五)是否辦理內(nèi)部審核。若是，請?zhí)峁徍藞蟾嬗坝”疽曳莨﹨ⅰ?六)是

2、否定期舉辦內(nèi)部控制教育宣導(dǎo)。(七)內(nèi)部審核工作是否由會計人員負責(zé)執(zhí)行。(八)執(zhí)行內(nèi)部審核人員，發(fā)現(xiàn)異常情況或提出重要改進建議，有無以書面報告，陳報機關(guān)長官核定後辦理。(九)是否依「行政院及所屬各機關(guān)資訊安全管理要點」規(guī)定，訂定資訊安全計畫，若是，請?zhí)峁┯坝”疽曳莨﹨ⅰ?十)是否有經(jīng)管款項，未由會計單位登帳，並於機關(guān)會計報告表達，且由機關(guān)個人控存，或存放於非代理國庫者。(十一)委託會計師查核所出具之內(nèi)部控制建議書，其建議或缺失事項有無妥適處理。(十二)行政院訂頒「健全財務(wù)秩序與強化內(nèi)部控制實施方案」，有無納入會計制度或機關(guān)內(nèi)

3、部規(guī)定。二、出納管理之內(nèi)部審核情形：(一)會計單位是否切實依規(guī)定審核現(xiàn)金及其他財務(wù)並作成書面審核紀錄陳報首長核閱，若是，本年度查核　次，日期為：　　　　　，請檢附紀錄影本。表：壹壹、內(nèi)部控制實施情形調(diào)查表（續(xù)）共9頁，第2頁機關(guān)或基金名稱：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調(diào)查項目辦理情形是否其他備註(二)所開設(shè)各銀行帳戶是否均報經(jīng)財政部同意。（請?zhí)畹?頁「開設(shè)銀行往來帳戶情形表」）(三)金融機構(gòu)核帳清單是否由總收發(fā)收文，並轉(zhuǎn)交會計單位，若否，收文單位為：　　(四)是否由出納單位編製金融機構(gòu)存款結(jié)存差額解釋表，並妥為帳務(wù)

4、處理。(五)一切收支是否透過金融機構(gòu)辦理。若否，請說明款項之類別（如薪資等）：(六)是否直接向金融機構(gòu)發(fā)函詢證，若是，本年度辦理　次，日期為：，請檢附函詢處理結(jié)果影本。(七)現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券及統(tǒng)一收據(jù)等，有無定期與不定期盤點，並由主（會）計單位至少每年監(jiān)督盤點一次。(八)收受押標金、履約保證金等，如以定期存單、公債及股票等抵充者，有無辦理質(zhì)權(quán)設(shè)定登記，及加註拋棄行使抵銷權(quán)，並作完備之紀錄。(九)應(yīng)收票據(jù)有無未送交金融機構(gòu)託收，未如期兌現(xiàn)，及換票展期情事。(十)公債、股票、公司債等有價證券，有無設(shè)置備查簿隨時登記，妥為保

5、管及處理。(十一)各項收入，有無與統(tǒng)一收據(jù)、領(lǐng)款收據(jù)、出納及業(yè)務(wù)單位所編報表等有關(guān)資料相互核對。(十二)有無未納帳管理之現(xiàn)金、票據(jù)、證券與其他財物。(十三)出納人員任期是否已超過六年，若是，任職起始年月為：　　　　　。表：壹壹、內(nèi)部控制實施情形調(diào)查表（續(xù)）共9頁，第3頁機關(guān)或基金名稱：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調(diào)查項目辦理情形是否其他備註三、會計審核(一)主辦會計人員是否確實依照內(nèi)部審核處理準則執(zhí)行會計審核。(二)主辦會計人員對於不合法之會計程序或會計文書，有無依會計法第99條規(guī)定處理。(三)原始憑證及傳票等，是

6、否具備法定要件，並經(jīng)內(nèi)部審核人員切實依規(guī)定詳加審核。(四)應(yīng)收款項、存出保證金、存入保證金、保管款、預(yù)收款、預(yù)付款、短期墊款、代收款、暫收款、暫付款、應(yīng)付款及保管品等，有無久懸未結(jié)情事。(五)對外之收款收據(jù)有無事先依序印妥連續(xù)編號，其印製、使用、銷號及結(jié)存等有無控管。(六)對外之收款收據(jù)有無經(jīng)機關(guān)長官、主辦會計、主辦出納及經(jīng)手人等權(quán)責(zé)人員蓋章，並為詳確之會計。(七)會計人員對於財物之訂購或款項之預(yù)付，經(jīng)查核與預(yù)算所定用途及計畫進度相合者，是否登記並為預(yù)算之保留。四、採購財物審核(一)有無依政府採購法第27條規(guī)定，將招標公告

7、或辦理資格審查之公告，刊登於政府採購公報，並公開於資訊網(wǎng)路。(二)有無依政府採購法第61條規(guī)定，將決標結(jié)果之公告，刊登於政府採購公報。(三)未達公告金額採購之監(jiān)辦，是否依照「中央機關(guān)未達公告金額採購監(jiān)辦辦法」規(guī)定辦理。(四)監(jiān)辦人員監(jiān)辦採購有無涉及資格、規(guī)格、商業(yè)條款、底價訂定、決標條件等採購之實質(zhì)或技術(shù)事項。表：壹壹、內(nèi)部控制實施情形調(diào)查表（續(xù)）共9頁，第4頁機關(guān)或基金名稱：　　　　　　　　　　　　　　　年度：調(diào)查項目辦理情形是否其他備註(五)訂定底價是否由規(guī)劃、設(shè)計、需求或使用單位提出預(yù)估金額及其分析後，由承辦採購單位

8、簽報機關(guān)首長或其授權(quán)人員核定。(六)超底價未逾8%及預(yù)算數(shù)額決標時，有無經(jīng)原底價核定人或其授權(quán)人員核準。(七)查核金額以上之採購案，超底價4%未逾8%者，有無報經(jīng)上級機關(guān)核準後再決標。(八)採最有利標決標案件，是否先報經(jīng)上級機關(guān)核準。(九)採最有利標方式辦理，是否依規(guī)定成立採購評選委員會。(十)辦理採購